证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（&emsp;&emsp;）。 -证券从业资格证题库-在线考试题库网

[单选题]

证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。

A
招股说明书摘要
B
招股说明书(申报稿)
C
发行保荐书
D
发行保荐工作报告

正确答案：B 学习难度：

题目解析：

需要预先报露的文件是招股说明书。

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2016年2月5日，甲公司以，1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（&emsp;&emsp;）万元。 -证券从业资格证题库查看答案
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.暂时闲置的募集资金可用于投资私募股权投资基金 Ⅱ.闲置募集资金暂时用于补充流动资金的，保荐机构发表明确同意意见并披露 Ⅲ.闲置的募集资金可暂时用于补充流动资金，单次补充流动资金最长不得超过12个月 Ⅳ.上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分用于永久补充流动资金和归还银行借款的，应当经上市公司股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式 Ⅴ.经1/3以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告 -证券从业资格证题库查看答案
根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》，下列关于发行审核委员会的说法，正确的有（）。 I.发审委会议表决采取记名投票方式 II.发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请时，不得提议暂缓表决 III.发审委会议召集人负责召集发审委会议，组织发审委委员发表意见、讨论，总结发审委会议审核意见和组织投票等事项 IV.每次参加发审委会议的发审委委员为7名，表决投票时同意票数过半数的为通过-证券从业资格证题库查看答案
下列项目中，可能引起资本公积变动的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 与发行权益性证券直接相关的手续费、佣金 Ⅱ 可转债转换成普通股 Ⅲ 股份支付行权 Ⅳ 自用房地产转为公允价值核算的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值 -证券从业资格证题库查看答案
以下哪些属于证监会的监管措施?（　　） Ⅰ．监管谈话Ⅱ．出具警示函Ⅲ．重点关注Ⅳ．责令公开说明-证券从业资格证题库查看答案
在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。 Ⅰ 公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件 Ⅱ 公司合并 Ⅲ 公司章程规定的营业期限届满，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的 Ⅳ 公司转让主要财产 Ⅴ 公司分立-证券从业资格证题库查看答案
根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，保荐业务工作底稿至少应当包含的内容有（）。 Ⅰ 保荐机构对项目进行立项、内核所形成的文件资料 Ⅱ 保荐机构对发行人相关人员进行辅导所形成的文件资料 Ⅲ 发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件 Ⅳ 保荐代表人为其保荐项目建立的尽职调查工作日志 Ⅴ 律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见-证券从业资格证题库查看答案
下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（）。 Ⅰ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 Ⅱ 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 Ⅲ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 Ⅳ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 Ⅴ 企业所有者权益（净资产）的账面价值远高于其市值等-证券从业资格证题库查看答案
以下符合保荐代表人注册条件的有（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 具备3年以上保荐相关业务经历 Ⅱ 最近3年内担任过上交所一家上市公司公开发行股票项目协办人，已成功发行 Ⅲ 未负有重大到期未偿债务 Ⅳ 最近3年未受到中国证监会的行政处罚-证券从业资格证题库查看答案
保荐机构应当于每年（&emsp;&emsp;）月份向中国证监会报送年度执业报告。 -证券从业资格证题库查看答案
国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（　　）。 Ⅰ．查询被调查单位或个人的资金账户、证券账户、银行账户 Ⅱ．经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖 Ⅲ．冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助 Ⅳ．对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存-证券从业资格证题库查看答案
甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（　　）。 Ⅰ．3月1日发现2008年10月一项固定资产尚未人账 Ⅱ．4月2日甲公司从银行借入8000万元长期借款签订重大资产抵押合同 Ⅲ．2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2009年1月5日签订 Ⅳ．3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司2008年的未决诉讼，甲公司已于2008年末确认预计负债600万元-证券从业资格证题库查看答案
下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。 Ⅰ 绿色企业债券募集资金占项目总投资比例可放宽至70% Ⅱ 发行PPP项目专项债券，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于补充营运资金 Ⅲ 资产负债率为80%时，核定绿色企业债券发债规模时需考察企业其它公司信用类产品的规模 Ⅳ 鼓励上市公司及其子公司发行PPP项目专项债券 Ⅴ 鼓励上市公司及其子公司发行绿色企业债券-证券从业资格证题库查看答案
下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（）。 Ⅰ 专门委员会成员全部由高管组成 Ⅱ 董事会成员6名，其中2名兼任高管 Ⅲ 董秘由副总经理兼任 Ⅳ 董事会专门委员会应当设立战略委员会和提名委员会 Ⅴ 监事担任审计委员会召集人-证券从业资格证题库查看答案
A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（）。 Ⅰ 发行人A因涉嫌欺诈发行、重大信息披露违法，被立案调查或者被司法机关立案侦查，尚未结案 Ⅱ 签字保荐代表人B因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案 Ⅲ 实际控制人C涉嫌重大责任事故罪被立案调查，尚未结案 Ⅳ 发行人的保荐人D被上交所实施一定期限内不接受其出具的相关文件的纪律处分，尚未解除 Ⅴ 发行人的保荐人E被中国证监会依法采取责令停业整顿或者接管等监管措施，尚未解除-证券从业资格证题库查看答案
A公司持有B公司30％股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B司账面净利润为基础计算确认投资损益（　　）。 Ⅰ．A司无法合理确定取得投资时B司各项可辨认资产的公允价值 Ⅱ．为计算方便直接以B司账面净利润为基础计算确认投资损益 Ⅲ．投资时B司可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，差额不具重要性 Ⅳ．因不可抗力，在投资时A司无法取得B司相关资料-证券从业资格证题库查看答案
根据《上市公司非公开发行股票实施细则》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》和《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有(&emsp;&emsp;)。 &emsp;Ⅰ．信托公司参与认购上市公司非公开发行股票 &emsp;Ⅱ．保险公司参与认购上市公司非公开发行股票 &emsp;Ⅲ．证券投资基金参与科创板公司首次公开发行战略配售股票 &emsp;Ⅳ．保荐机构相关子公司参与科创板首次公开发行股票跟投-证券从业资格证题库查看答案
甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。 Ⅰ．T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告 Ⅱ．债权人自接到通知书之日起30日，未接到通知书的自公告之日起60日内，可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保 Ⅲ．合并后乙公司债权债务由甲公司承担 Ⅳ．债权人可要求还款或提供担保-证券从业资格证题库查看答案
甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（&emsp;&emsp;）。 Ⅰ 乙公司债务重组利得确认营业外收入700万元 Ⅱ 乙公司债务重组利得确认营业外收入1000万元 Ⅲ 乙公司资产处置损益确认营业外收入300万元 Ⅳ 乙公司确认其他业务收入3300万元-证券从业资格证题库查看答案
下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（　　）。-证券从业资格证题库查看答案