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[单选题]
非公开募集基金募集完毕,基金管理人应当向( )备案。
A
中国人民银行
B
银监会
C
证监会
D
基金行业协会
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
【本题知识点已过期】根据《证券投资基金法》第94条的规定,非公开募集基金募集完毕,基金管理人应当向基金行业协会备案。对募集的资金总额或者基金份额持有人的人数达到规定标准的基金.基金行业协会应当向国务院证券监督管理机构报告。非公开募集基金财产的证券投资。包括买卖公开发行的股份有限公司股票、债券、基金份额.以及国务院证券监督管理机构规定的其他证券及其衍生品种。
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以下证券公司向社会公开披露的事项中,符合相关法律法规规定的是( )-证券从业资格证题库
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根据《上市公司收购管理办法》,要约收购分为(  ) Ⅰ.全面要约 Ⅱ.部分要约 Ⅲ.强制要约 Ⅳ.自愿要约-证券从业资格证题库
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下列不属于《期货交易管理条例》规定的设立期货公司应当具备的条件的是()。-证券从业资格证题库
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申请为财务顾问主办人的个人,应提交最近(  )个月未因执业行为违法违规受到处罚的说明。-证券从业资格证题库
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下列属于《证券法》适用范围的有(  )。 Ⅰ.股票的发行Ⅱ.公司债券的交易 Ⅲ.政府债券的上市交易Ⅳ.证券投资基金份额的上市交易-证券从业资格证题库
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客户要在证券公司开展融资融券业务,应由客户本人向(  )提出申请。-证券从业资格证题库
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有下列情形之一的,对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权( )。①公司连续3年不向股东分配利润,而公司该5年连续盈利,并且符合《公司法》规定的分配利润条件的②公司合并、分立、转让主要财产的③公司章程规定的营业期限届满,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的④公司章程规定的解散事由出现,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的-证券从业资格证题库
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人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时,应当通知公司及全体股东,其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起( )日不行使优先购买权的,视为放弃优先购买权。-证券从业资格证题库
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证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务应当具备的条件包括( )。 Ⅰ.公司净资本符合中国证监会的规定 Ⅱ.财务顾问主办人不少于3人 Ⅲ.建立健全的尽职调查制度,具备良好的项目风险评估和内核机制 Ⅳ.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录-证券从业资格证题库
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下列关于股份有限公司的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.股东大会应当对所议事项的决定作成会议记录,主持人、出席会议的董事应当在会议记录上签名 Ⅱ.股份有限公司设董事会,其成员为5人至19人 Ⅲ.股份有限公司董事会成员中必须有公司职工代表 Ⅳ.董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生-证券从业资格证题库
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根据《证券公司全面风险管理规范》,下列属于证券公司经理层应当履行的全面风险管理职责的有( )。 l.任免考核首席风险言,确定其薪酬待遇. II.制定风险管理净资本制度,并适时调整 lII.建立健全公司全面风险管理的经营管理架构 Ⅳ.建立涵盖风险管理有效性的全员绩效考核体系-证券从业资格证题库
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【本题知识点已过期】期货价格克服了分散、局部的市场价格在( )的局限性。 Ⅰ.质量上 Ⅱ.空间上 Ⅲ.数量上 Ⅳ.时间上-证券从业资格证题库
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下列说法正确的有( )。①禁止证券公司、证券投资咨询机构对服务能力和过往业绩进行虚假、不实、误导性的营销宣传②禁止证券公司以任何方式承诺或者保证投资收益③证券公司、证券投资咨询机构应当提前5个工作日将广告宣传方案和时间安排向公司住所地证监局、媒体所在地证监局报备④证券公司、证券投资咨询机构通过举办讲座、报告会、分析会等形式,进行证券投资顾问业务和客户招揽的,应当提前5个工作日向举办地证监局报备-证券从业资格证题库
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证券公司办理定向资产管理业务,接受单个客户的资产净值不得低于人民币(  )万元。-证券从业资格证题库
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证券经纪人应当遵守证券公司从业人员的管理规定,其在证券公司授权范围内的行为,由(  )依法承担相应的法律责任。-证券从业资格证题库
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证券投资基金的销售人员包括( )。 Ⅰ.负责基金销售业务的部门中从事基金销售业务管理的人员 Ⅱ.基金销售机构中从事基金宣传推介活动的人员 Ⅲ.基金销售机构中从事基金理财业务咨询活动的人员 Ⅳ.取得证券经纪业务营销资格的人员-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,下列关于承销团的说法,错误的有() I 向特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的,应当由承销团承销 II向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币5000万元的,应当由承销团承销 III向不特定对象发行证券的,可以聘请承销团承销 IV向不特定对象发行证券的,应当聘请承销团承销-证券从业资格证题库
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保荐机构、保荐业务负责人或者内核负责人在1个自然年度内被采取监管措施累计(  )次以上,中国证监会可暂停保荐机构的保荐机构资格3个月,责令保荐机构更换保荐业务负责人、内核负责人。-证券从业资格证题库
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下列情形中不属于由证券交易所决定终止公司债券上市交易的是( )。-证券从业资格证题库
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组织、策划、领导或者实施重大违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的活动的,可以对有关责任人员采取(  )的证券市场禁人措施。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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