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[单选题]
下列有关证券业务的专业人员范围的说法,正确的有( )。
Ⅰ.证券公司中从事自营、经纪、承销、投资咨询、受托投资管理等业务的专业人员;
Ⅱ.基金销售机构中从事基金宣传、推销、咨询等业务的专业人员;
Ⅲ.证券投资咨询机构中从事证券投资咨询业务的专业人员;
Ⅳ .证券资信评估机构中从事证券资信评估业务的管理人员。
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D
Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
根据《证券业从业人员资格管理办法》第4条的规定,从事证券业务的专业人员是指:①证券公司中从事自营、经纪、承销、投资咨询、受托投资管理等业务的专业人员,包括相关业务部门的管理人员;②基金管理公司、基金托管机构中从事基金销售、研究分析、投资管理、交易、监察稽核等业务的专业人员,包括相关业务部门的管理人员;基金销售机构中从事基金宣传、推销、咨询等业务的专业人员,包括相关业务部门的管理人员;③证券投资咨询机构中从事证券投资咨询业务的专业人员及其管理人员;④证券资信评估机构中从事证券资信评估业务的专业人员及其管理人员;⑤中国证监会规定需要取得从业资格和执业证书的其他人员。
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上市公司暂停股票上市交易的情形是(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司出现重大风险,但具备下列(  )条件的,可以直接向国务院证券监督管理机构申请进行行政重组。 Ⅰ.财务信息真实、完整Ⅱ.省级人民政府或者有关方面予以支持 Ⅲ.整改措施具体,有可行的重组计划Ⅳ.人员变动-证券从业资格证题库
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虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的法律责任包括( )。 Ⅰ.责令改正; Ⅱ.罚款; Ⅲ.撤销公司登记; Ⅳ.吊销营业执照。-证券从业资格证题库
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产品或者服务存在下列因素的,应当审慎评估其风险等级()。 ①存在本金损失的可能性,因杠杆交易等因素容易导致本金大部分或者全部损失的产品或者服务 ②产品或者服务的流动变现能力,因无公开交易市场、参与投资者少等因素导致难以在短期内以合理价格顺利变现的产品或者服务 ③自律组织认定的高风险产品或者服务 ④产品或者服务的跨境因素,存在市场差异、适用境外法律等情形的跨境发行或者交易的产品或者服务 ⑤产品或者服务的募集方式,涉及面广、影响力大的公募产品或者相关服务-证券从业资格证题库
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证券公司合规部门中具备3年以上(  )等有关领域工作经历的合规管理人员数量不得低于公司总部人数的1.5%. 且不得少于5人。  I. 金融  II.法律  III.会计  IV.信息技术-证券从业资格证题库
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股份有限公司的董事会成员可以是(  )人。 Ⅰ.5 Ⅱ.15 Ⅲ.20 Ⅳ.25-证券从业资格证题库
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根据《中华人民共和国公司法》的规定。下列叙述中正确的是( )。 ①股份有限公司的设立,可以采取发起设立或者募集设立的方式 ②设立股份有限公司,发起人需全部在中国境内有住所 ③设立股份有限公司,应当有2人以上200人以下为发起人 ④股份有限公司发起人承担公司筹办事务-证券从业资格证题库
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保荐总结报告书应当包括的内容有()。 ①发行人的基本情况 ②保荐工作概述 ③履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况 ④对发行人配合保荐工作憤况的说明及评价 ⑤对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价-证券从业资格证题库
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下列关于私募基金说法错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于股份有限公司高级管理人员股份转让的说法中,正确的有(  )。 Ⅰ.应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况 Ⅱ.所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让 Ⅲ.离职后1年内,不得转让其所持有的本公司股份 Ⅳ.在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的30%-证券从业资格证题库
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根据《证券基金经营机构信息技术管理办法》,下列关于证券公司借助信息技术手段从事证券基金业务活动的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司设立私募基金子公司应当符合的要求有( )。①最近6个月各项风险控制指标符合中国证监会及协会的相关要求,且设立私募基金子公司后,各项风险控制指标仍持续符合规定②最近一年未因重大违法违规行为受到监管部门和有关机关调查的情形③公司章程有关对外投资条款中明确规定公司可以设立私募基金子公司,并经注册地中国证监会派出机构审批④证券公司应当以自有资金全资设立私募基金子公司,不得采用股份代持等方式变相与其他投资者共同出资设立私募基金子公司-证券从业资格证题库
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下列属于证券公司开展自营业务应遵循的法律法规,自律规则的有() Ⅰ《证券公司监督管理条例》 Ⅱ《公司债券承销业务规范》 Ⅲ《证券公司证券自营业务指引》 Ⅳ《证券公司融资融券业务管理办法》-证券从业资格证题库
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基金托管人根据( )指令办理资金划拨-证券从业资格证题库
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证券公司应当保存的交易记录包括关于() ①每笔交易的数据信息 ②业务凭证 ③账簿以及有关规定要求的反映交易真实情况的合同 ④其他资料-证券从业资格证题库
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下列可以作为有限责任公司股东出资的资产有( )。 Ⅰ.知识产权Ⅱ.土地使用权Ⅲ.货币Ⅳ.实物-证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构以软件工具、终端设备等为载体提供建议的,下列说法中,不符合要求的是( )。-证券从业资格证题库
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证券投资咨询是指从事证券投资咨询业务的机构及其投资咨询人员以(  )形式为证券投资人或者客户提供证券、期货投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。 Ⅰ.接受投资人或者客户委托,提供证券、期货投资咨询服务 Ⅱ.举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等 Ⅲ.通过电话、传真、电脑网络等电信设备系统,提供证券、期货投资咨询服务 Ⅳ.中国证监会认定的其他形式-证券从业资格证题库
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根据《证券公司全面风险管理规范》,下列不属于证券公司风险管理文化机制的是()-证券从业资格证题库
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下列有关合伙企业的说法,正确的有()。 ①合伙人已不具备法定人数满30天,应当解散 ②普通合伙人转变为有限合伙人的,对其作为普通合伙人期间发生的债务承担无限连带责任 ③普通合伙人和有限合伙人的相互转变,应当经合伙人过半数同意 ④自合伙企业解散事由出现之日起15日内未确定清算人的,合伙人或者其他利害关系人可以申请人民法院指定清算人-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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