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[单选题]
违规披露、不披露重要信息,可以认定从轻或者减轻处罚的考虑情形包括( )。
Ⅰ.未直接参与信息披露违法行为
Ⅱ.配合证券监管机构调查且有立功表现
Ⅲ.受他人胁迫参与信息披露违法行为
Ⅳ.主动上交个人财产
A
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
B
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C
Ⅰ.Ⅱ.
D
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
违规披露、不披露重要信息,可以认定从轻或者减轻处罚的考虑情形有:(1)未直接参与信息披露违法行为。(2)在信息披露违法行为被发现前,及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告。(3)在获悉公司信息披露违法后,向公司有关主管人员或者公司上级主管提出质疑并采取了适当措施。(4)配合证券监管机构调查且有立功表现。(5)受他人胁迫参与信息披露违法行为。(6)其他需要考虑的情形。
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公司从事经营活动,必须做到( )。 I 遵守法律、行政法规 II接受社会公众的监督 III遵守社会公德 IV承担社会责任-证券从业资格证题库
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下列关于询价制度的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.对在深交所中小企业板上市的公司,必须经过初步询价和累计投标询价两个阶段定价 Ⅱ.在主板市场上市的公司可以通过初步询价直接定价 Ⅲ.只有参与初步询价的询价对象才能参与网下申购 Ⅳ.所有询价对象均可自主选择是否参与初步询价,主承销商不得拒绝询价对象参与初步询价-证券从业资格证题库
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按照《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第三十六条的规定,利用未公开信息交易案,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉( )。①证券交易成交额累计达到30万元的②期货交易占用保证金数额累计达到20万元的③获利或者避免损失数额累计达到20万元的④多次利用内幕信息以外的其他未公开信息进行交易活动的-证券从业资格证题库
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独立董事在任期内辞职或被免职的,独立董事本人和证券公司应当分别向( )提交书面说明。①公司住所地中国证监会②独立董事常住地③股东(大)会④董事会-证券从业资格证题库
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证券投资咨询人员从业登记人员需满足的基本要求有()等。 ①品行端正 ②具有良好的职业道德 ③未被中国证监会认定为证券市场禁入者 ④已过禁入期-证券从业资格证题库
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根据《证券监督管理条例》,证券公司有()情形时,独立董事人数不得少于董事人数的1/4。-证券从业资格证题库
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证券业内通常将财务顾问业务纳入(  )业务范畴。-证券从业资格证题库
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《证券法》的修订要点包括() ①全面推进证券发行注册制度 ②显著提高证券违法违规成本 ③完善投资者保护制度 ④进一步强化信息披露要求 ⑤完善证券交易制度 ⑥落实放管服 ⑦压实中介机构市场看门人法律职责 ⑧建立多层次 资本市场体系 ⑨强化监管执法和风险防控 ⑩扩大《证券法》的适用范围-证券从业资格证题库
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资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员,应当具备的条件包括( )。 Ⅰ.具备从事证券业务所需的专业能力 Ⅱ.通过证券评级业务高级管理人员资质测试 Ⅲ.最近10年未因违法经营受到行政处罚,不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形 Ⅳ.未被金融监管机构采取市场禁入措施,或者禁入期已满-证券从业资格证题库
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根据我国《证券法》的规定,采用包销、代销方式承销证券的,其中的承销期不得超过( )日。-证券从业资格证题库
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下列有关公司设立方式的说法,错误的有()。 ①发起设立适用于有限责任公司、股份有限公司和合伙企业 ②设立公司,应当依法向公司登记机关申请设立登记 ③募集设立适用于有限责任公司和股份有限公司 ④募集设立时,全部股份均向社会公开募集-证券从业资格证题库
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下列情形中应由证券交易所决定暂停公司债券上市交易的错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于股份有限公司监事的表述中,正确的有( )。 Ⅰ 董事不得兼任监事 Ⅱ 经理不得兼任监事 Ⅲ 经股东大会批准,除经理之外的其他高级管理人员可以兼任 Ⅳ 职工不得兼任监事-证券从业资格证题库
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发行人、上市公司的控股股东、实际控制人指使从事擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的,给予警告,并处以( )的罚款。-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司于客户签订融资融券业务合同的说法,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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诚信信息以(  )形式保存。-证券从业资格证题库
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证券投资者保护基金的来源有(  )。 Ⅰ.国内外机构、组织及个人的捐赠 Ⅱ.所有在中国境内注册的证券公司,按其营业收入的0.5%~5%缴纳基金 Ⅲ.发行股票、可转债等证券时,申购冻结资金的利息收入 Ⅳ.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入-证券从业资格证题库
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公司公开发行新股,应当符合下列条件有( )。 Ⅰ.具备健全且运行良好的组织机构 Ⅱ.具有持续盈利能力,财务状况良好 Ⅲ.发起人无重大违法行为 Ⅳ.最近3年财务会计文件无虚假记载-证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构以软件工具、终端设备等为载体提供建议的,下列说法中,不符合要求的是( )。-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,收购人未按照规定履行上市公司收购的公告、发出收购要约义务的,责令改正,给予警告,并处罚款()-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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