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[单选题]
下列违反证券交易的法律责任的说法,错误的是( )。
A
证券公司经纪人李某使用其父亲账户买卖股票,被没收违法所得
B
王某在成为证券公司员工以前持有的股票,入职后不用转让
C
证券监督管理机构工作人员张某进行内幕交易,应当从重处罚
D
为甲证券营业部做装修工作的赵某,可以买卖股票
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
证券从业人员、服务机构交易限制的法律责任
根据《证券法》第四十三条规定,证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员,在任期或者法定限期内,不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票,也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为前述人员时,其原已持有的股票,必须依法转让。
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下列关于证券公司融资融券业务规模和集中度风险的控制,说法正确的有(  )。 Ⅰ.证券公司对客户的授信和融出资金、证券均应由公司总部统一控制和办理,严禁分支机构擅自对外办理相关业务 Ⅱ.对单一客户融资业务规模不得超过净资本的5% Ⅲ.对单一客户融券业务规模不得超过净资本的5% Ⅳ.接受单只担保股票的市值不得超过该只股票总市值的5%-证券从业资格证题库
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个人申请保荐代表人资格,应当具备的条件有() Ⅰ.中国证监会规定的其他条件 Ⅱ.具备3年以上保荐相关业务经历 Ⅲ.最近3年未受到中国证监会的行政处罚 Ⅳ.未负有数额较大到期未清偿的债务-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,下来关于公告发行证券的说法,正确的有()。 I 符合法律、行政法规规定的条件 II报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门注册 III未经依法注册,任何单位和个人不得公开发行证券 IV证券发行注册制的具体范围、实施步骤,由国务院证券监督管理机构规范-证券从业资格证题库
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《证券公司监督管理条例》第十条规定,净资产低于实收资本的(  ),或者或有负债达到净资产的(  )的单位或者个人,不得成为持有证券公司5%以上股权的股东、实际控制人。 ①20% ②30% ③40% ④50%-证券从业资格证题库
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证券公司借助信息技术手段从事证券基金业务活动前,应当开展内部审査,验证()并建立存档记录。 ①业务系统的流程设计、功能设置、参数配置和技术实现应当遵循业务合规的原则,不得违反法律法规及中国证监会的规定 ②风险管理系统功能完备、权限清晰,能够与业务系统同步上线运行 ③具备完善的信息安全防御措施,能够保障经营数据和客户信息的安全、完整 ④具备完善的信息安全防御措施,能够保障经营数据和客户信息的准确、合理-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司柜台市场业务的定期及重大事项报告机制的说法,错误的是()-证券从业资格证题库
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证券公司经营融资融券业务应当以自己的名义在商业银行分别开立(  )。 Ⅰ.融券专用证券账户Ⅱ.融资专用资金账户 Ⅲ.客户信用交易担保资金账户Ⅳ.信用交易证券交收账户-证券从业资格证题库
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对证券公司投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限,原则上不得少于()年。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司监督管理条例》的规定,下列说法中,正确的有( )。 Ⅰ.证券公司及其境内分支机构经营的业务应当经国务院证券监督管理机构批准 Ⅱ.证券公司应当对分支机构实行集中统一管理 Ⅲ.证券公司可以与他人合资、合作经营管理分支机构 Ⅳ.证券公司可以将分支机构承包、租赁或者委托给他人经营管理-证券从业资格证题库
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信息披露的特别规定有( )。①发行人和主承销商在披露发行市盈率时,应同时披露发行市盈率的计算方式②存在多个市盈率口径时,应当充分列示可供选择的比较基准③发行人应当同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的估值指标④发行人尚未盈利的,可以不披露发行市盈率及与同行业市盈率比较的相关信息-证券从业资格证题库
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证券公司可以通过()从事客户招揽和客户服务等活动。 Ⅰ.公司经纪业务员工 Ⅱ.证券经纪人 Ⅲ.商业银行 Ⅳ.保险公司-证券从业资格证题库
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发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况,其内容主要包括(  )。 Ⅰ.发行价格Ⅱ.发行数量Ⅲ.市盈率Ⅳ.发行方式-证券从业资格证题库
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下列关于董事长的产生办法的说法中,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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融资融券标的证券为股票的,应当符合的条件有(  )。 ①在交易所上市交易超过2个月的 ②股东人数不少于4000人 ③股票发行公司已完成股权分置改革 ④股票交易未被交易所实施风险警示-证券从业资格证题库
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证券公司资本杠杆率不得低于(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司观察名单、限制名单管理的基本要求正确的是()。 ①证券公司已经或可能掌握内幕信息的,应当将内幕信息所涉公司或证券列入观察名单 ②观察名单属于高度保密的名单,仅限于履行相关管理和监控职责的工作人员知悉 ③证券公司工作人员不必对本人在执业活动中遵守信息隔离制度承担直接责任 ④合规总监和合规部门负责协助董事会和高级管理人员建立和执行信息隔离墙制度,并负有审查、监督、检查、咨询和培训等职责-证券从业资格证题库
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关于证券经营机构违反投资者适当性管理规定的监管措施,下列说法正确的有( )。 I《证券期货投资者适当性管理办法》本着有权利必有追责的原则,针对投资者适当性管理办法制定相应的违法罚则 II经营机构从业人员违反相关法律法规和《证券期货投资者适当性管理办法》规定,情节严重的,中国证监会可以依法采取市场禁入措施 III证券经营机构违反《证券期货投资者适当性管理办法》,可以采取的监管措施包括责令改正、监管谈话、出具警示函、责令参加培训等 IV《证券期货投资者适当性管理办法》要求监管自律机构通过检查督促,确保经营机构合法经营,可以对经营机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,采取责令改正、监管谈话、出具警示函、责令参加培训等监督管理措施-证券从业资格证题库
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下列有关合伙企业债务清偿的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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下列关于法的规范性体现的说法,正确的有(  ) Ⅰ.体现了人们在违反法定义务后应承担的责任 Ⅱ.体现了人们依法应履行的义务 Ⅲ.体现了人们在国家的意志和权威 Ⅳ.体现了人们依法享有的权利-证券从业资格证题库
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按照《证券公司监督管理条例》第五十七条的规定,证券公司从事( ),其客户的交易结算资金应当存放在( ),以每个客户的名义独立立户管理。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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