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[单选题]
下列属于融资证券业务交易特有风险的有()
Ⅰ市场风险
Ⅱ投资风险放大
Ⅲ强制平仓风险
Ⅳ交易密码泄露风险
A
Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅱ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
提示客户注意融资融券交易具有普通证券交易所具有的政策风险、市场风险、违约风险、系统风险等各种风险,以及其特有的投资风险放大等风险。 提示客户在从事融资融券交易期间,如果不能按照约定的期限清偿债务,或上市证券价格波动导致担保物价值与其融资融券债务之间的比例低于维持担保比例,且不能按照约定的时间、数量追加担保物时,将面临担保物被证券公司强制平仓的风险。
I选项属于普通证券交易所具有的市场风险,不是融资融券特有的风险,IV说法错误。
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保荐机构持续督导的内容有()。 Ⅰ防止大股东和其他关联方违规占用发行人资源 Ⅱ防止公司高管人员利用职务之便损害发行人利益 Ⅲ保障关联交易的公允性和合规性,并对关联交易发表意见 Ⅳ关注发行人为他人提供担保事项,并发表意见-证券从业资格证题库
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组织、策划、领导或者实施重大违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的活动的,可以对有关责任人员采取( )的证券市场禁入措施。-证券从业资格证题库
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证券研究报告主要包括涉及具体证券及证券相关产品的( )。 Ⅰ.上市公司价值分析报告Ⅱ.行业研究报告 Ⅲ.投资策略报告Ⅳ.投资风险报告-证券从业资格证题库
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关于证券公司的股东、控股股东、实际控制人应予以特别注意的事项中,下列 说法正确的是()。-证券从业资格证题库
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股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款应当列为公司的( )。-证券从业资格证题库
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甲公司的股东乙公司准备购买一套生产设备,乙公司请求甲公司为自己提供担保。当甲公司股东会审议此请求时,下列情形可以通过的是( )。-证券从业资格证题库
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证券经纪人从事业务未向客户出示证券经纪人证书、同时接受多家证券公司的委托,进行客户招揽、客户服务等活动或接受客户的委托,为客户办理证券认购、交易等事项的,()没有违法所得或者违法所得不足3万元的,处以3万元以下的罚款。 Ⅰ.责令改正 Ⅱ.给予警告 Ⅲ.没收违法所得 Ⅳ.并处以违法所得等值罚款-证券从业资格证题库
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根据《证券公司风险处置条例》第十一条的规定,被接管证券公司停止履行职责的机构包括()。 ①股东会或股东大会 ②董事会 ③监事会 ④经理 ⑤副经理-证券从业资格证题库
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( )是指在招股说明书、认股书、公司债券、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券,数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的行为。-证券从业资格证题库
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根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》,合格境内机构投资者资格应当经( )审批。-证券从业资格证题库
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证券公司选择客户时,要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易的时间连续计算满( )以上。-证券从业资格证题库
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中国证监会及其派出机构依据( )对证券公司、证券投资咨询机构发布证券研究报告行为以及从事证券投资顾问业务实行监督管理。①《证券、期货投资咨询管理暂行办法》②《证券分析师执业行为准则》③《证券登记结算管理办法》④《证券经纪人管理暂行规定》-证券从业资格证题库
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关于公开募集基金的基金管理人的股东、实际控制人的行为,下列做法中正确的是()。-证券从业资格证题库
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有关诚信信息的效力期限中,因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息,效力应为( )年。-证券从业资格证题库
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商品期货历史悠久,种类繁多。下列属于商品期货的有(  ) Ⅰ.金属期货 Ⅱ.能源化工期货 Ⅲ.股指期货 Ⅳ.农产品期货-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪主体的有( )。 Ⅰ.证券交易所的从业人员 Ⅱ.期货经纪公司的从业人员 Ⅲ.证券业协会的工作人员 Ⅳ.证券、期货监督管理部门的工作人员-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,下列关于证券交易的说法,正确的有(  )  I.证券交易当事人依法买卖的证券,必须是依法发行并交付的证券  II.公开发行的证券,可以在按照国务院规定设立的区域性股权市场转让  III.证券在证券交易所上市交易,应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式  IV.依法发行的证券,《公司法》 和其他法律对其转让期限有限制性规定的,在限定的期限内不得转让-证券从业资格证题库
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下列人员中,可以成为持有证券公司5%以上股权的股东是()。-证券从业资格证题库
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根据《中华人民共和国公司法》的规定。下列叙述中正确的是( )。 ①股份有限公司的设立,可以采取发起设立或者募集设立的方式 ②设立股份有限公司,发起人需全部在中国境内有住所 ③设立股份有限公司,应当有2人以上200人以下为发起人 ④股份有限公司发起人承担公司筹办事务-证券从业资格证题库
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证券公司在接到投资者销户申请后,应当在与该证券账户相关的业务了结后()个交易日内办理完毕,不得无故拒绝或拖延。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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