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[单选题]
单独申请证券投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件包括( )。
Ⅰ 有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅱ 有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员,其高级管理人员中,至少一名取得证券投资咨询从业资格
Ⅲ 100万元人民币以上的注册资本
Ⅳ 500万元人民币以上的注册资本
A
Ⅰ、Ⅳ
B
Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅱ、Ⅲ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
《证券、期货投资咨询管理暂行办法》规定,申请证券投资咨询从业资格的机构,应具备下列条件:(1)从事证券投资咨询业务的机构,有5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构,有10名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中至少有一名取得证券投资咨询从业资格。(2)有100万元人民币以上的注册资本。(3)有固定的业务场所和与业务相适应的通信及其他信息传递设施。(4)有公司章程。(5)有健全的内部管理制度。(6)具备中国证监会要求的其他条件。
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下列属于客户定量信息的有(  )。 Ⅰ.资产与负债Ⅱ.收入与支出Ⅲ.保单信息Ⅳ.风险偏好-证券从业资格证题库
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有助于判断公司在所处行业竞争地位的是该公司(  )。 Ⅰ 在所处行业中是否为领导型企业 Ⅱ 在主营产品价格上是否有影响力 Ⅲ 在所处行业中是否有竞争优势 Ⅳ 每股盈利是否高-证券从业资格证题库
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某零息债券在到期日的价值为1000元,偿还期为10年,该债券的到期收益率为5%,则其久期为( )。 -证券从业资格证题库
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属于客户理财需求短期目标的有( )。 Ⅰ 分期付款买房 Ⅱ 子女教育储蓄 Ⅲ 筹集紧急备用金 Ⅳ 计划去东南亚度假 -证券从业资格证题库
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根据投资决策灵活性,可以分为(  )。 Ⅰ 主动型投资决策 Ⅱ 战略性投资决策 Ⅲ 被动型投资决策 Ⅳ 战术性投资决策-证券从业资格证题库
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在计算营运指数时,经营所得现金是必需的一个数据。其计算过程中的“非付现费用”包括下列项目中的()。 Ⅰ固定资产报废损失Ⅱ长期待摊费用摊销 Ⅲ无形资产摊销Ⅳ固定资产折旧-证券从业资格证题库
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以下说法正确的有()。 Ⅰ行业经济是宏观经济的构成部分,宏观经济活动是行业经济活动的总和 Ⅱ行业经济活动是微观经济分析的主要对象之一 Ⅲ行业是决定公司投资价值的重要因素之一 Ⅳ行业分析是对上市公司进行分析的前提,也是连接宏观经济分析和上市公司分析的桥梁,是基本分析的重要环节-证券从业资格证题库
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以下关于行业所处的生命周期阶段的说法,正确的有()。 Ⅰ.太阳能、某些遗传工程等行业正处于行业生命周期的幼稚期 Ⅱ.电子信息、生物医药等行业已进入成熟期阶段 Ⅲ.石油冶炼、超级市场等行业处于行业生命周期的成长期 Ⅳ.煤炭开采、自行车等行业已进入衰退期-证券从业资格证题库
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对于预测客户未来收入,下列说法正确的是( )Ⅰ客户未来收入具有稳定性,因此可根据适当的增长率合理预测未来收入区间Ⅱ客户收入最低情况下的收入一定要纳入未来收入预测的考量当中Ⅲ客户未来收入会有受到各种因素的影响而具有不确定性Ⅳ客户收入变化的合理估计是根据以往收入和宏观经济状况下的合理预测-证券从业资格证题库
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关于不确定性节税的风险程度,下列说法正确的有(  )。  Ⅰ.标准差用于税收期望值相同的不确定性节税方案  Ⅱ.标准差系数用于税收期望值不同的不确定性节税方案  Ⅲ.节税方案的标准差越大,风险程度越大  Ⅳ.节税方案的标准差系数越大,风险程度越大-证券从业资格证题库
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在合理的利率成本下,个人的信贷能力即贷款能力取决于(  )。 Ⅰ 还贷方式 Ⅱ 贷款需求 Ⅲ 客户收入能力 Ⅳ 客户资产价值-证券从业资格证题库
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统计推断的方法主要包括( )。 Ⅰ 参数估计Ⅱ 假设检验 Ⅲ 线性回归Ⅳ 逻辑推理-证券从业资格证题库
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资本资产定价模型假设资本市场没有摩擦,其含义包括( )。 Ⅰ 资本和信息在市场中能够自由流动 Ⅱ 对红利、股息和资本利得不征税 Ⅲ 投资者能自由借贷 Ⅳ 市场上没有机构大户 -证券从业资格证题库
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综合评价方法一般认为,公司财务评价的内容有( )。 Ⅰ 偿债能力 Ⅱ 盈利能力 Ⅲ 成长能力 Ⅳ 抗风险能力 -证券从业资格证题库
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以下属于遗产规划内容的有( )。 Ⅰ 确定遗产继承人和继承份额 Ⅱ 为遗产所有者的供养人提供足够的财务支持 Ⅲ 将遗产转移成本降低到最低水平 Ⅳ 确定遗产所有者的继承人接受这些转移资产的方式 -证券从业资格证题库
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下列关于银行信贷组合信用风险限额管理的说法,正确的是( )Ⅰ通过设定组合限额,可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面Ⅱ组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下处理Ⅲ组合限额可以分为授信集中度限额和总体限额组合两种Ⅳ如果金融机构的资本不足,则应根据情况调整每个维度的限额,使经济资本能够弥补信用风险暴露可能引起的损失-证券从业资格证题库
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风险限额管理是对关键风险指标设置限额,并据此对业务进行监测和控制旳过程,当出现违反限额情况,风险管理部门可采取的措施有() I.业务单位或部门主管将风险减少到限额之内 II.业务单位或部门主管将寻找风险控制委员会批准以暂时提髙已被违反的限额 Ⅲ.业务单位或部门主管将风险提高至少一定水平 Ⅳ.业务单位或部门主管寻求风控部门的协助-证券从业资格证题库
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下列哪些属于市场风险的计量方法( ) Ⅰ 外汇敞口分析 Ⅱ 久期分析 Ⅲ 返回检验 Ⅳ 情景分析-证券从业资格证题库
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通常证券市场信息来源包括(). Ⅰ政府部门 Ⅱ沪深交易所 Ⅲ上市公司 Ⅳ证券业协会-证券从业资格证题库
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加强指数法与积极型股票投资策略之间的显著区别在于( )。 -证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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