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[单选题]
业务留痕是证券公司各项业务的基本要求其作用包括()。
Ⅰ作为供客户随时查阅的资料
Ⅱ作为日后纠纷处理的证据
Ⅲ作为证券投资顾问业绩考核的依据
Ⅳ公司规范管理、档案管理的要求
A
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅳ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
本题考查业务留痕的作用。业务留痕是证券公司各项业务的基本要求,关于业务留痕的要点包括客户资料的保存、投资建议的保存。业务留痕的作用主要包括:(1)可作为投资顾问业绩考核的依据;(2)可作为日后纠纷的证据;(3)是公司规范管理、档案管理的要求。Ⅰ项说法错误,业务留痕资料属于证券公司内部资料,客户不可以随时查阅。故本题选C选项。
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我国早期邮电行业属于(  )。-证券从业资格证题库
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葛兰威尔法则中规定的买入信号包括()等几种情况。 Ⅰ.股价从下上穿平均线 Ⅱ.股价跌破平均线,但平均线呈上升态势 Ⅲ. 股价突然暴涨且远离平均线 Ⅳ.股价连续上升远离平均线,突然下跌,但在平均线附近再度上升 Ⅴ.股价跌破平均线,并连续暴跌,远离平均线-证券从业资格证题库
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道氏理论是技术分析的鼻祖,目前,世界资本市场所应用最广泛的( )都是源于道氏理论的思想。Ⅰ.道一琼斯工业指数Ⅱ.标准普尔500指数Ⅲ.金融时报指数Ⅳ.日经指数-证券从业资格证题库
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关于支撑线和压力线,以下说法错误的是( )。 -证券从业资格证题库
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技术分析的要素包括( )。 Ⅰ 价格Ⅱ 成交量 Ⅲ 时间Ⅳ 空间-证券从业资格证题库
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在计算营运指数时,经营所得现金是必需的一个数据。其计算过程中的“非付现费用”包括下列项目中的()。 Ⅰ固定资产报废损失Ⅱ长期待摊费用摊销 Ⅲ无形资产摊销Ⅳ固定资产折旧-证券从业资格证题库
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如果张某家庭的核心资产配置是股票60%、债券30%和货币10%,那么从家庭理财的角度看,这种资产结构符合(  )家庭的理财特点。-证券从业资格证题库
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宏观经济运行对证券市场的影响主要表现在( ) Ⅰ企业经济效益 Ⅱ居民收入水平 Ⅲ投资者对股价的预期 Ⅳ资金成本-证券从业资格证题库
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市场风险控制的主要方法有(  )。 Ⅰ.资产证券化 Ⅱ.限额管理 Ⅲ.风险对冲 Ⅳ.经济资本配置-证券从业资格证题库
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()是指依据分析指标和影响因素的关系,从数量上确定各因素对财务指标的影响程度。-证券从业资格证题库
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下列属于证券投资顾问业务基本原则的有( )。 Ⅰ 依法合规Ⅱ 诚实信用 Ⅲ 公平维护客户利益Ⅳ 审慎原则-证券从业资格证题库
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下列关于保险规划的主要步骤,排序正确的是()。 Ⅰ选定保险产品Ⅱ明确保险期限 Ⅲ确定保险金额Ⅳ确定保险标的-证券从业资格证题库
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中国证监会颁布的《发布证券研究报告暂行规定》中对证券研究报告发布机构做出相关要求,下列说法正确的有(  )。 Ⅰ.发布证券研究报告时,应当遵守法律、行政法规和《发布证券研究报告暂行规定》 Ⅱ.应当公平对待其发布对象,但在特定条件下可优先将资料提供给特定对象 Ⅲ.为了实现信息的保密性,不鼓励证券分析师通过公众媒体发表评论意见 Ⅳ.应当对发布的时间、方式、内容、对象和审阅过程实行留痕管理-证券从业资格证题库
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公司分析中最重要的是公司财务状况分析,其基本分析包括()。 I 公司行业地位分析 Ⅱ 公司经济区位分析 III 公司产品分析 IV 公司财务分析 -证券从业资格证题库
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了解客户的基本信息是提供针对性投资理财建议的基础和保证,以下属于客户基本信息的有( )。 Ⅰ 婚姻状况 Ⅱ 重要的家庭和社会关系 Ⅲ 工作单位与职务 Ⅳ 个人兴趣爱好和志向 -证券从业资格证题库
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根据个人生命周期理论,自完成学业开始工作并领取第一份报酬开始进入(  )。-证券从业资格证题库
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根据《证券投资顾问业务暂行规定》,下列关于证券公司、证券投资咨询机构提供证券投资顾问服务的说法中,正确的有( )。 Ⅰ 证券投资顾问服务费用应当以公司账户收取 Ⅱ 可以按照服务期限、客户资产规模收取服务费用 Ⅲ 不可以采用差别佣金方式收取证券投资顾问服务费用 Ⅳ 证券公司、证券投资咨询机构应当按照公平、合理、自愿的原则与客户协商并书面约定收费方式-证券从业资格证题库
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下列属于我国税种的是()。 Ⅰ、增值税、 城镇土地使用税 Ⅱ、消费税、 房产税 Ⅲ、城市维护建设税 Ⅳ、企业所得税、耕地占用税 Ⅴ、个人所得税、 资源税-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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