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[单选题]
证券研究报告合规审查应当涵盖( )。
Ⅰ.人员资质
Ⅱ.信息来源
Ⅲ.风险提示
Ⅳ.交易类型
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅱ、Ⅳ
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
证券公司、证券投资咨询机构应当建立健全证券研究报告发布前的合规审查机制,明确合规审查程序和合规审查人员职责。
(1)证券研究报告应当由公司合规部门或者研究部门、研究子公司的合规人员进行合规审查。
(2)合规审查应当涵盖人员资质、信息来源、风险提示等内容,重点关注证券研究报告可能涉及的利益冲突事项。
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可用来估计市盈率的方法有( )。 Ⅰ.算术平均数法 Ⅱ.市场预期回报率倒数法 Ⅲ.市场决定法 Ⅳ.趋势调整法-证券从业资格证题库
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A企业在产品评估基准日的账面总成本为300万元,经评估人员核査,发现其中有100件产品为超过正常范围的废品,其账面成本为1万元,估计可回收的废料价值为0.2万元,另外,还将前期漏转的费用5万元,计入了本期成本,该企业在产品的评估值接近(  )。 -证券从业资格证题库
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下列指标不反映企业长期偿债能力的是(  )。 -证券从业资格证题库
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关于久期,下列说法中正确的有(  )。 Ⅰ.修正久期是对债券价格利率线性敏感性更精确的测量 Ⅱ.同一债券的修正久期肯定大于麦考莱久期 Ⅲ.当麦考菜久期确定的情况下,债券计息周期(1年支付利息或半年支付1次利息)对修正久期没有影响 Ⅳ.债券麦考莱久期和票面利率呈相反关系-证券从业资格证题库
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证券研究报告的基本要素包括()。 Ⅰ.宏观经济、行业或上市公司的基本面分析 Ⅱ.上市公司盈利预测、法规解读、估值及投资评级 Ⅲ.具体的操作性买卖建议 Ⅳ.相关信息披露和风险提示-证券从业资格证题库
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行业的市场结构可以分为(  )。 Ⅰ 完全竞争 Ⅱ 垄断竞争 Ⅲ 寡头垄断 Ⅳ 完全垄断 -证券从业资格证题库
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国内生产总值核算的方法有() Ⅰ. 支出法 Ⅱ. 收入法 Ⅲ. 生产法 Ⅳ. 成本法-证券从业资格证题库
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下列各项中,构成利润表的项目有(  )。 Ⅰ.营业收入 Ⅱ.营业利润 Ⅲ.利润总额 Ⅳ.应付股利-证券从业资格证题库
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以下(  )属于道·琼斯分类法下的工业部门。 Ⅰ.采掘业 Ⅱ.电话公司 Ⅲ.电力公司 Ⅳ.制造业-证券从业资格证题库
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标的资产价格的波动率是用来衡量标的资产未来价格变动不确定性的指标,常用的波动率有() Ⅰ.历史波动率 Ⅱ.预测波动率 Ⅲ.平均波动率 Ⅳ.隐含波动率-证券从业资格证题库
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假设有两家厂商,它们面临的是线性需求曲线P=A-BY,每家厂商边际成本为0,古诺均衡情况下的产量是(  )。-证券从业资格证题库
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国家针对居民收入水平高低、收入差距大小而在分配方面制定收入政策,其目标主要包括( )。 I.中长期收入目标 II.收入总量目标 III.短期收入目标 Ⅳ.收入结构目标-证券从业资格证题库
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在用普通最小二乘法估计回归模型时,存在异方差问题将导致(  )。 Ⅰ 参数估计量非有效 Ⅱ 变量的显著性检验无意义 Ⅲ 模型的预测失效 Ⅳ 参数估计量有偏 -证券从业资格证题库
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关于防守型行业,下列说法错误的是(  )。 Ⅰ.该类型行业的产品需求相对稳定,需求弹性大 Ⅱ.该类型行业的产品往往是生活必需品或是必要的公共服务 Ⅲ.有些防守型行业甚至在经济衰退时期还是会有一定的实际增长 Ⅳ.投资于防守型行业一般属于资本利得型投资,而非收入型投资-证券从业资格证题库
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关于债券的即期利率,下列说法正确的有(  )。  Ⅰ.即期利率也称为零利率  Ⅱ.即期利率是零息票债券到期收益率  Ⅲ.即期利率是用来进行现金流贴现的贴现率  Ⅳ.根据已知的债券价格,能够计算出即期利率-证券从业资格证题库
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用算法交易的终极目标是(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于技术分析的矩形形态的表述中,正确的有( )。 Ⅰ.矩形又称箱形 Ⅱ.矩形形态一般是反转突破形态 Ⅲ.矩形形态为短线操作提供了机会 Ⅳ.矩形形态一般具有测算股价涨跌幅度的功能-证券从业资格证题库
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关于基差,下列说法正确的有()。 I.如果套期保值之初与结束套期保值之时基差发生了变化,则套期保值会出现一定的亏损或盈利 II.期货合约期限越短,基差风险越小 Ⅲ.基差走弱时,有利于买进套期保值者 IV.基差走强时,空头套期保值者较为有利-证券从业资格证题库
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影响期权价格的因素包括()。 Ⅰ.协定价格与市场价格 Ⅱ.利率水平 Ⅲ.标的资产价格的波动性 Ⅳ.权利期间-证券从业资格证题库
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可用于财务报表分析的方法有( )。 Ⅰ.趋势分析 Ⅱ.差额分析 Ⅲ.定基替代 Ⅳ.指标分解 -证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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