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[单选题]
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》,保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括( )。
Ⅰ 列席发行人的股东大会、董事会和监事会
Ⅱ 不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料
Ⅲ 要求发行人按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定和保荐协议约定的方式,及时通报信息
Ⅳ 对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必须时可聘请相关证券服务机构配合
Ⅴ 对发行人的年度报告进行事前审阅
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B
Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ<p> </p><p> </p>
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
【考点】保荐机构及保代履行保荐职责时可对发行人行使的权利;
【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》(2020年修订)第54条规定,保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使下列权利:
①要求发行人按照本办法规定和保荐协议约定的方式,及时通报信息;
②定期或者不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料;
③列席发行人的股东大会、董事会和监事会;
④对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅;
⑤对有关部门关注的发行人相关事项进行核查,必要时可聘请相关证券服务机构配合;
⑥按照中国证监会、证券交易所信息披露规定,对发行人违法违规的事项发表公开声明;
⑦中国证监会、证券交易所规定或者保荐协议约定的其他权利。
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下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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以下关于资产支持证券存续期内的信息披露,说法正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》,下列关于发行审核委员会的说法,正确的有()。 I.发审委会议表决采取记名投票方式 II.发审委委员在审核上市公司非公开发行股票申请时,不得提议暂缓表决 III.发审委会议召集人负责召集发审委会议,组织发审委委员发表意见、讨论,总结发审委会议审核意见和组织投票等事项 IV.每次参加发审委会议的发审委委员为7名,表决投票时同意票数过半数的为通过-证券从业资格证题库
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下列关于有效报价投资者数量的说法中,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司申请保荐机构资格,应当具备的条件有(  )。 Ⅰ 注册资本不低于人民币1亿元。净资本不低于人民币5000万元 Ⅱ 具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于35人,其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人 Ⅲ 符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人 Ⅳ 具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定-证券从业资格证题库
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根据《保荐人尽职调查工作准则》,下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法,正确的有()。 Ⅰ.对发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容,保荐人应当获得充分的尽职调查证据 Ⅱ.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容,保荐人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查 Ⅲ.保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的,应当主动与中介机构进行协商,并可以要求其做出解释或者出具依据 Ⅳ.保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书,同时,应当建立尽职调查工作底稿制度 Ⅴ.中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定,对保荐人的尽职调查工作进行监管-证券从业资格证题库
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下列关于或有事项的说法中,正确的有(  )。 Ⅰ 或有资产和或有负债均不确认 Ⅱ 当或有资产可能给企业带来经济利益时,则应在会计报表附注中披露 Ⅲ 或有资产一般不应在会计报表附注中披露,但当或有资产很可能给企业带来经济利益时,则应在会计报表附注中披露 Ⅳ 一桩经济案件,若企业有98%的可能性获得补偿100万元,则企业就应将其确认为资产 -证券从业资格证题库
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首次公开发行股票采用询价方式的,应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列(  )配售。 Ⅰ 公募基金 Ⅱ 养老金 Ⅲ 企业年金基金 Ⅳ 社保基金 Ⅴ 保险资金-证券从业资格证题库
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某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份,且成为第一大股东,其编制的权益变动报告书应披露的内容包括(  )。 Ⅰ 持有12%股份事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况 Ⅱ 取得12%股份的价格、所需资金额、资金来源,或者其他支付安排 Ⅲ 前24个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易 Ⅳ 投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争,是否存在持续关联交易 -证券从业资格证题库
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甲上市公司股本4000万,拟进行配股,10股配3股,招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有()。 Ⅰ 控股股东认购了1100万股,但是承诺认购1200万股,发行失败 Ⅱ 原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量70%方配股成功 Ⅲ 只能采取由证券公司代销形式发行 Ⅳ 配股价格由发行人与主承销商协商确定-证券从业资格证题库
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下列各项,能够引起所有者权益总额变化的是()。 Ⅰ.以资本公积转增资本 Ⅱ.增发新股 Ⅲ.向股东支付已宣告分派的现金股利 Ⅳ.以盈余公积弥补亏损-证券从业资格证题库
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关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露,下列说法正确的有(  )。 Ⅰ 关联方授权公司无偿使用该关联商标,故作为关联交易披露 Ⅱ 对外提供合并报表的,对于合并范围内企业之间的交易不予披露 Ⅲ 关键管理人员的薪酬,应作为关联交易披露 Ⅳ 企业与关联方发生关联交易,应披露该关联方关系的性质-证券从业资格证题库
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以下关于在债务融资工具存续期内,企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括(  )。 Ⅰ 企业名称、经营方针和经营范围发生重大变化 Ⅱ 企业发生大额赔偿责任或因赔偿责任影响正常生产经营且难以消除的 Ⅲ 企业发生超过净资产10%以上的重大亏损或重大损失 Ⅳ 企业三分之一以上董事、三分之二以上监事、董事长或者总经理发生变动-证券从业资格证题库
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关于递延所得税,以下说法正确的是(  )。 -证券从业资格证题库
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下列关于地方政府专项债券的说法,正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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甲企业2013年度发生了以下情形:(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元;(2)固定资产处置净损失50万元;(3)债务重组损失20万元;(4)收到合营单位发放的现金股利100万元;(5)可供出售的金融资产因公允价值上升,发生公允价值变动50万元;(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有( )。 Ⅰ.以上情况,对综合收益的影响为0万元 Ⅱ.以上情况,对利润总额的影响为100万元 Ⅲ.以上情况,对综合收益的影响为50万元 Ⅳ.以上情况,对利润总额的影响为150万元-证券从业资格证题库
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保荐机构提交发行保荐书后,应当主动配合中国证监会的审核,并承担的工作有()。 Ⅰ.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 Ⅱ.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查 Ⅲ.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通 Ⅳ.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询-证券从业资格证题库
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保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?( ) Ⅰ.列席发行人的经理会 Ⅱ.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅 Ⅲ.对发行人违法违规的事项发表公开声明 Ⅳ.不定期对发行人进行回访,查阅保荐工作需要的发行人材料-证券从业资格证题库
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内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成(  )。 -证券从业资格证题库
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下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法,正确的有(  )。 Ⅰ 上市公司更正已公开披露的定期报告,应当单独以临时报告的方式及时披露更正后的财务信息 Ⅱ 上市公司对已经公布的年度财务报表进行更正,应聘请具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的财务报表进行全面审计 Ⅲ 上市公司对3年以前财务信息作出更正,且更正事项对最近3年年度财务报表没有影响,可以免于披露 Ⅳ 如果上市公司财务报表被注册会计师发表否定意见的,公司董事会和注册会计师均应当针对该审计意见涉及的事项作出专项说明 Ⅴ 如果上市公司财务报表被注册会计师出具带有解释性说明的审计报告,公司董事会和注册会计师均应当针对解释性说明涉及的相关事项作出专项说明-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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