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[单选题]
下面有关私募类金融产品宣传推介材料,说法正确的有( )。
①私募基金推介材料应由私募基金股管理人制作并使用
②除私募基金管理人委托募集的基金销售机构可以使用推介材料向特定对象宣传推介外,其他任何机构不得使用推介材料
③私募基金募集机构包括向投资者销售其发行私募基金产品的私募基金管理人
④募集材料应该揭露投资风险
A
①③
B
①②④
C
②③④
D
①②③④
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
考点:本题考查私募类金融产品宣传推介材料要求。根据《私募投资基金募集行为管理办法》的规定,私募基金推介材料应由私募基金管理人制作并使用,私募基金管理人应对其基金推介材料内容的真实性、完整性、准确性负责。除私募基金管理人委托募集的基金销售机构可以使用推介材料向特定对象宣传推介外,其他任何机构或个人不得使用、更改、变相使用私募基金推介材料。募集机构应当采取合理方式向投资者披露私募基金信息,揭示投资风险,确保推介材料中的相关内容清晰、醒目。其中,募集机构包括向投资者销售其所发行私募基金产品的私募基金管理人,以及在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中国证券投资基金业协会会员的机构。
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发行人、上市公司的控股股东、实际控制人指使从事擅自改变公开发行证券所募集资金的用途的,给予警告,并处以( )的罚款。-证券从业资格证题库
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某大型证券公司合规部员工刘某树立持续学习理念,及时跟踪最新法律法规和监管政策,制作了证券公司常用法律法规汇编,并定期更新。《民法典》颁布后,刘某仔细研读,并制作普法宣传读物,帮助业务部门尽快掌握要义,刘某在宣传媒介材料审核过程中,注意审查是否存在诋毁,贬低其他证券基金经营机构的表述;在同业交流中,善于倾听中小机构代表的心声和困惑,分享心得体会,此外、刘某热心公益事业,多次组织对口帮扶活动,向边远地区捐款捐物,有针对性的推广期权,提升困难克服的抗风险能力,根据《证券从业人员职业道德准则》,刘某的上述表现突出践行了哪些证券从业人员的职业道德准则( )。 Ⅰ.审慎稳健,严控风险 Ⅱ.持续精进,追求卓越 Ⅲ.尊重包容,共同发展 Ⅳ.关爱社会,益国利民-证券从业资格证题库
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下列属于合规风险的是(  )。-证券从业资格证题库
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公司违反《公司法》规定,在法定的会计账簿以外另立会计账簿的,由县级以上人民政府财政部门责令改正,处以( )的罚款。-证券从业资格证题库
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证券咨询人员应当规范执业行为,遵守以下执业行为准则( )。①证券投资咨询人员应当以行业公认的谨慎、诚实和勤勉尽责的态度,为投资人或者客户提供证券投资咨询服务②证券投资咨询人员应当完整、客观、准确地运用有关信息、资料向投资人或者客户提供投资分析、预测和建议,不得断章取义地引用或者篡改有关信息、资料③不得以虚假信息、市场传言或者内幕信息为依据向投资者或者客户提供投资分析、预测或建议④证券投资咨询人员制作发布证券研究报告、提供相当服务,应当向客户进行必要的风险提示-证券从业资格证题库
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下列关于LOF份额认购的说法,正确的是( )。 Ⅰ.目前,我国只有深圳证券交易所开办LOF业务 Ⅱ.场外认购的LOF基金份额注册登记在中国证券登记结算有限责任公司的开放式基金注册登记系统;场内认购的LOF基金份额注册登记在中国证券登记结算有限责任公司的证券登记结算系统 Ⅲ.基金募集期间,投资者可以通过具有基金业务代销业务资格的证券经营机构营业部场内认购LOF份额,也可通过基金管理人及其代销机构的营业网点场外认购LOF份额 Ⅳ.场内认购LOF份额,应使用中国证券登记结算有限公司深圳证券交易所开放式基金账户;场外认购LOF份额,应持深圳证交所人民币普通证券账户或证券投资基金账户 -证券从业资格证题库
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关于资产管理计划,说法错误的是( )。-证券从业资格证题库
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下列不属于有限责任公司经理职权的是( )。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司信用风险管理指引》,下列关于证券公司信用风险管理职责的说法,正确的是()。-证券从业资格证题库
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下列关于公司登记的说法中,不正确的有( )。 Ⅰ.公司合并,登记事项发生变更的,应当依法向公司登记机关办理设立登记 Ⅱ.公司解散的,应当依法办理公司注销登记 Ⅲ.设立新公司的,应当依法办理公司设立登记 Ⅳ.公司增加或者减少注册资本,应当依法向公司登记机关办理注销登记-证券从业资格证题库
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以自己为交易对象,自买自卖期货合约,影响期货交易价格的,情节特别严重的,对其可采取的刑事处罚措施是( )。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司风险控制指标管理办法》,下列关于证券公司必须持续符合风险控制指标标准的说法,正确的有(  )  I.风险覆盖率不得低于100%  II.资本杠杆率不得低于100%  III.流动性覆盖率不得低于100%  IV.净稳定资金率不得低于100%-证券从业资格证题库
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除合伙企业另有约定外,合伙企业的下列事项应当经全体合伙人一致同意才可通过的有( )。①改变合伙企业的名称②改变合伙企业的经营范围、主要经营场所的地点③处分合伙企业的不动产④转让或者处分合伙企业的知识产权和其他财产权利⑤以合伙企业名义为他人提供担保⑥聘任合伙人以外的人担任合伙企业的经营管理人员-证券从业资格证题库
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证券公司未按照规定存放、管理客户的交易结算资金、委托资金和客户担保账户内的资金、证券的,责令改正,给予警告,没收违法所得,并处以违法所得1倍以上(  )倍以下的罚款。-证券从业资格证题库
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下列关于背信运用受托财产罪的说法中,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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下列关于有限合伙企业被宣告破产责任承担的说法,错误的有()。 Ⅰ.全体合伙人无需承担责任 Ⅱ.普通合伙人应当承担补充责任 Ⅲ.有限合伙人无需承担任何责任 Ⅳ.普通合伙人应当承担无限责任-证券从业资格证题库
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根据《证券公司和证券投资基金管理公司可合规管理办法》下列关于证券公司合规管理要求的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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按照《证券经营机构投资者适当性管理实施指引(试行)》,适当性管理主要包括以下( )安排。①全面了解客户②全面计算收益③对产品或服务分级④适当性匹配-证券从业资格证题库
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资产支持证券可依法( )。Ⅰ.继承Ⅱ.交易Ⅲ.转让Ⅳ.出质-证券从业资格证题库
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能确保自营业务与经纪、资产管理、投资银行等业务在人员、信息、账户、资金、会计核算上严格分离的制度是(  )。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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