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[单选题]
证券公司、证券投资咨询机构发布的证券研究报告,应当载明( )事项。
①“证券研究报告”字样
②证券公司、证券投资咨询机构名称
③署名人员的登记编码
④发布证券研究报告的时间
A
①②③
B
①②④
C
①③④
D
①②③④
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
考点:本题考查发布证券研究报告业务关键环节的规范要求。证券公司、证券投资咨询机构发布的证券研究报告,应当载明下列事项:
(1)“证券研究报告”字样。
(2)证券公司、证券投资咨询机构名称。
(3)具备证券投资咨询业务资格的说明。
(4)署名人员的证券投资咨询执业资格证书编码。
(5)发布证券研究报告的时间。
(6)证券研究报告采用的信息和资料来源。
(7)使用证券研究报告的风险提示。
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证券期货经营机构应当在资产管理计划成立之日起五个工作日内,将资产管理合同、投资者名单与认购金额、验资报告或者资产缴付证明等材料报( )备案。 -证券从业资格证题库
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下列关于期货交易所内部管理制度的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司合规部门中具备3年以上(  )等有关领域工作经历的合规管理人员数量不得低于公司总部人数的1.5%. 且不得少于5人。  I. 金融  II.法律  III.会计  IV.信息技术-证券从业资格证题库
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证券公司融资融券业务的决策和主要管理职责应集中于( )。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》,证券公司存在下列(  )情形时,应按照《期货交易管理条例》给予责令改正、警告、没收违法所得等处罚。 I在证监 会审核介绍业务申请材料期间协助客户完成期货市场开户 II.向客户传递商品期货行情信息 III紧急情况下代客户实施平仓操作 IV.向客户提供期货交易终端-证券从业资格证题库
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收购人未按照《证券法》规定履行上市公司发出收购要约等义务的,可采取的措施有( )。 Ⅰ.责令改正,给予警告; Ⅱ.对收购人处以10万元以上30万元元以下的罚款; Ⅲ.在改正前,收购人对其收购不得行使表决权; Ⅳ.对直接负责的主管人员处以3万元以上30万元以下的罚款。-证券从业资格证题库
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私募基金募集机构在开展私募基金募集业务过程中违反规定的,中国证券投资基金业协会可以视情节轻重对募集机构采取的措施包括(  )。 ①限期改正 ②吊销营业执照 ③暂停受理相关业务 ④行业内谴责-证券从业资格证题库
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证券投资咨询机构及其执业人员在与自身有利害冲突的下列情况下应当进行执业回避(  ) Ⅰ.经中国证监会核准的公开发行证券的企业的承销商或上市推荐人及其所属的证券投资咨询机构和证券投资咨询执业人员(包括自有关证券公开发行之曰起18个月内调离的证券投资咨询执业人员),不得在公众传播媒体上刊登或发布其为用户撰写的投资价值分析报告,也不得以假借其他机构和个人名义等方式变相从事前述业务 Ⅱ.证券公司的自营、受托投资管理、财务顾问和投资银行等业务部门的专业在离开原岗位后的6个月内不得从事面向社会公众开展的证券投资咨询业务 Ⅲ.证券投资咨询机构或其执业人员在知悉本机构、本人以及财产上的利害关系人与有关证券有利害关系时,不得就该证券的走势或投资的可行性提出建议或评价 Ⅳ.中国证监会根据合理理由认定的其他可能存在利益冲突的情况-证券从业资格证题库
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下列关于有限合伙企业执行合伙事务的说法,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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关于有限合伙企业与第三人的关系,以下情形符合要求的有()。 ①有限合伙人未经授权以有限合伙企业名义与他人进行交易,给有限合伙企业或者其他合伙人造成损失的,普通合伙人应当承担赔偿责任 ②第三人有理由相信有限合伙人为普通合伙人并与其交易的,该有限合伙人对该笔交易承担与普通合伙人同样的责任 ③有限合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的,该合伙人可以以其从有限合伙企业中分取的收益用于清偿 ④有限合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的,债权人可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在有限合伙企业中的财产份额用于清偿-证券从业资格证题库
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基金托管人应当对基金的( )出具意见。 Ⅰ.基金财务会计报告 Ⅱ.中期基金报告 Ⅲ.年度基金报告 Ⅳ.基金持有人资信情况报告-证券从业资格证题库
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某证券公司的下列风险控制指标,符合标准的有( )Ⅰ.风险覆盖率为120%Ⅱ.资本杠杆率为9%Ⅲ.流动性覆盖率为150%Ⅳ.净稳定资金率为95%-证券从业资格证题库
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证券公司风险管理部门应当向()提交风险管理日报、月报、年度等定期报告。-证券从业资格证题库
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下列关于基金托管人的义务,说法正确的有(  )。 Ⅰ.应当恪尽职守Ⅱ.应当履行诚实信用、谨慎勤勉的义务 Ⅲ.应当遵守审慎经营规则Ⅳ.基金从业人员应当具备基金从业资格-证券从业资格证题库
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下列关于证券发行内部控制机制的说法,正确的有() I 董事会应当督促经理人员及时纠正内部控制缺陷 II负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务部门 III董事会对内部控制的有效性承担最终责任 IV业务部门的负责人负责对其业务范围内的风险控制措施进行自我检查和评价-证券从业资格证题库
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下列关于有限合伙企业的说法错误的是()。-证券从业资格证题库
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根据《证券公司治理准则》,下列关于证券公司与客户关系的基本原则的说法,错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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甲证券公司是我国内地证券基金经营机构,在使用港股投资顾问服务的过程中,不符合业务规范的是( )。-证券从业资格证题库
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财务顾问主办人发生变化的,财务顾问应当在()个工作日内向中国证监会报告。财务顾问主办人不再符合规定条件的,中国证监会将其从财务顾问主办人名单中去除,财务顾问不得聘请其作为财务顾问主办人从事相关业务。-证券从业资格证题库
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按照《证券经营机构投资者适当性管理实施指引(试行)》,适当性管理主要包括以下( )安排。①全面了解客户②全面计算收益③对产品或服务分级④适当性匹配-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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