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[单选题]
证券投资咨询人员申请登记为从事证券投资咨询业务的人员,在满足基本要求基础上,还应当必须具备下列条件( )。
Ⅰ.具有中华人民共和国国籍
Ⅱ.具有完全民事行为能力
Ⅲ. 品行良好、正直诚实,具有良好的职业道德
Ⅳ.未受过刑事处罚或者与证券业务有关的严重行政处罚
A
Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
证券投资咨询人员申请登记为从事证券投资咨询业务的人员,在满足基本要求基础上,还应当必须具备下列条件: 1.具有中华人民共和国国籍; 2. 具有完全民事行为能力; 3. 品行良好、正直诚实,具有良好的职业道德; 4. 未受过刑事处罚或者与证券业务有关的严重行政处罚; 5. 具有大学本科以上学历; 6. 证券投资咨询人员具有从事证券业务两年以上的经历,期货投资咨询人员具有从事期货业务两年以上的经历; 7. 通过中国证监会统一组织的证券从业人员资格考试; 8. 中国证监会规定的其他条件。
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以下关于欺诈发行股票、证券罪应承担的法律责任,理解均有错误的有(  )。 ①保荐人出具有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的保荐书,或者不履行其他法定职责的,责令改正,给予警告,没收业务收入,并处以业务收入1倍以上10倍以下的罚款 ②按照《证券法》第二百二十条的规定,违反该法规定,应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金,其财产不足以同时支付的,应当先缴纳罚款、罚金 ③按照《证券法》第二百二十四条的规定,依照该法收缴的罚款和没收的违法所得,全部上缴国库 ④根据《证券法》第一百八十一条的规定,发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,尚未发行证券的,处以100万元以上1000万元以下的罚款-证券从业资格证题库
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证券公司从事证券发行上市保荐业务,应依照规定向()申请保荐机构资格。-证券从业资格证题库
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在企业债券募集办法中编造重大虚假内容的单位,可对其直接负责的主管人员处以有期徒刑,其刑期可以是( )年。-证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构及其执业人员向社会公众开展证券投资咨询业务活动时,禁止事项有( )。 Ⅰ.代理投资人从事证券、期货买卖; Ⅱ.向投资人承诺证券、期货投资收益; Ⅲ.利用咨询服务与他人合谋操纵市场或者进行内幕交易; Ⅳ.与投资人约定分享投资收益或者分担投资损失。-证券从业资格证题库
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下列关于有限责任公司董事长的产生办法的说法中,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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证券公司必须持续符合风险控制指标标准的要求,下列能够符合要求的是(  )-证券从业资格证题库
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股份有限公司为(  )提供担保的,必须经股东大会决议。  I.公司股东  II.公司实际控制人  III.子公司  IV.分公司-证券从业资格证题库
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证券投资顾问服务与发布证券研究报告的区别主要体现在()。 Ⅰ.市场影响 Ⅱ.服务方式 Ⅲ.服务对象 Ⅳ.服务内容-证券从业资格证题库
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以现金支付收购价款的,应当在作出要约收购提示性公告的同时,将不少于收购价款总额的( )作为履约保证金,存入证券登记结算机构指定的银行。-证券从业资格证题库
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非法集资类犯罪的主体包括( )。 Ⅰ.特殊主体; Ⅱ.复杂主体; Ⅲ.自然人; Ⅳ .单位。-证券从业资格证题库
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证券公司未按照规定为客户开立账户的,责令改正;情节严重的,处以( )的罚款。-证券从业资格证题库
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发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券,依法采取承销方式的,或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的,应当聘请()担任保荐人。-证券从业资格证题库
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期货交易具有高信用的特征,这种高信用特征是集中表现为期货交易的(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司以自己名义开立,用于记载客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券账户是(  )-证券从业资格证题库
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股份有限公司申请股票上市的条件有(  )。 Ⅰ.公司股本总额不少于人民币3000万元 Ⅱ.公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上 Ⅲ.公司股本总额超过人民币4亿元的,公开发行股份的比例为15%以上 Ⅳ.公司最近5年无重大违法行为-证券从业资格证题库
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证券公司应当与委托人签订书面代销合同。代销合同应当约定双方权利义务,并明确约定的事项包括(  )。 Ⅰ.受理客户咨询、查询、投诉的相关安排和后续处理机制 Ⅱ.向客户进行信息披露、风险揭示以及后续服务的相关安排 Ⅲ.出现委托人对客户违约情况下的处置预案和应急安排 Ⅳ.因金融产品设计、运营和委托人提供的信息不真实、不准确、不完整而产生的责任由委托人承担,证券公司不承担任何担保责任-证券从业资格证题库
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隐匿或者故意销毁依法应保存的( ),情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。 Ⅰ.会计凭证 Ⅱ.财务报表 Ⅲ.会计账薄 Ⅳ.财务会计报表-证券从业资格证题库
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下列不属于证券公司代销金融产品应当遵循的原则是( )。-证券从业资格证题库
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根据《合伙企业法》,关于特殊普通合伙企业的说法,正确的有() I 以专业知识和专门技能为客户提供有偿服务的专业服务机构,可以设立为特殊的普通合伙企业 II 特殊的普通合伙企业名称中可以标明“特殊普通合伙”字样 III 一个合伙人或者数个合伙人在执业活动中因故意或者重大过失造成合伙企业债务的,应当承担无限责任或者无限连带责任,其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承担责任 IV 合伙人在执业活动中非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务,由全体合伙人承担无限连带责任-证券从业资格证题库
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下列不属于特殊普通合伙企业特殊之处的表现是( )。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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