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[单选题]
根据《证券公司风险处置条例》第六条的规定,国务院证券监督管理机构发现证券公司存在重大风险隐患,可以派出风险监控现场工作组对证券公司进行专项检查,其监控的内容包括()。
①划拨资金
②处置资产
③调配人员
④使用印章
⑤订立以及履行合同
A
①②③④
B
①③④⑤
C
②③④⑤
D
①②③④⑤
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
考点:根据《证券公司风险处置条例》第六条的规定,国务院证券监督管理机构发现证券公司存在重大风险隐患,可以派出风险监控现场工作组对证券公司进行专项检查,对证券公司划拨资金、处置资产、调配人员、使用印章、订立以及履行合同等经营、管理活动进行监控,并及时向有关地方人民政府通报情况。
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股份有限公司监事会的职工代表比例不得低于( )。-证券从业资格证题库
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公司合并的种类包括( )。 Ⅰ.吸收合并Ⅱ.新设合并 Ⅲ.派生合并Ⅳ.创设合并-证券从业资格证题库
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下列关于法的特征的描述,错误的是( )。-证券从业资格证题库
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证券公司应对流动性风险实施限额管理,根据其业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化、监管要求等情况,设定流动性风险限额并对其执行情况进行监控。证券公司应至少( )对流动性风险限额进行一次评估,必要时进行调整。-证券从业资格证题库
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( )属于证券自营业务主要的投资对象。-证券从业资格证题库
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下列基金类型中不实行实物交割、赎回机制的是( )。 Ⅰ.ETF Ⅱ.封闭式基金 Ⅲ.LOF Ⅳ.货币基金 -证券从业资格证题库
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非公开募集基金合格投资者的单位和个人应满足的条件,下列不符合的是(  )。-证券从业资格证题库
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有限责任公司的股东有权查阅、复制的内容是(  )。 Ⅰ.公司章程 Ⅱ.股东会会议记录 Ⅲ.董事会会议决议 Ⅳ.财会会计报表-证券从业资格证题库
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在订立合伙协议、设立合伙企业时,应遵循()。 l.自愿原则 II.平等原则 III.公开原则 Ⅳ.诚实信用原则-证券从业资格证题库
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有限责任公司和股份有限公司的主要区别不包括( )。-证券从业资格证题库
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客户开立资金账户时必须签署的文件中要求一式三份的是( )。-证券从业资格证题库
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X证券公司为全国性综合类证券公司,下列机构中,享有法人财产权的有()。 Ⅰ X证券陕西分公司 Ⅱ X证券西安营业部 Ⅲ X证券所属私募投资基金子公司 Ⅳ X证券所属另类投资子公司-证券从业资格证题库
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下列关于基金财产债权债务独立性的意义的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司不得为客户开立信用业务账户的情形有( )。①未按照要求提供有关情况②缺乏风险承担能力③从事证券交易时间不足1年④本公司的股东、关联人-证券从业资格证题库
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根据《证券投资基金法》,下列关于基金财产的说法,正确的有(  )  I.基金财产的债务由基金财产本身承担,基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任  II.因基金管理人承担的债务,可以对基金财产强制执行  III.基金托管人依照法律规定,应当承担的民事赔偿责任,可以由基金财产承担 Ⅳ.基金财产的债权,不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销-证券从业资格证题库
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(  )为债务融资工具在银行间债券市场的交易提供服务。-证券从业资格证题库
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2020年7月,某证券公司拟推荐部分员工担任本公司财务顾问主办人,根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》,下列人员中不符合条件的是( )。 I.刘某,2020年6月经校园招聘入职(首次参加工作),已取得证券从业资格 II.王某,办理的大额贷款已逾期 III.于某,因出具的上市保荐书存在重大遗漏于2018年12月被交易所给予通报批评处分 IV.李某,私下接受客户微投买卖证券于2017年12月被中国证监会处以罚款-证券从业资格证题库
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根据《证券法》,下列关于法律、行政法规规定禁止参与股票交易的人员违反规定的法律责任,正确的有()。 Ⅰ.直接持有、买卖股票,责令依法处理非法持有的股票,没收违法所得,并处以买卖股票等值以上的罚款 II.化名持有、买卖股票,责令依法处理非法持有的股票,没收违法所得,并处以买卖股票等值以上的罚款 Ⅲ.借他人名义持有,买卖股票,责令依法处理非法持有的股票,没收违法所得,并处以买卖股票等值以下的罚款 Ⅳ.属于国家工作人员的,应当依法给予处分-证券从业资格证题库
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证券公司从事证券资产管理业务,不得有的行为包括(  )。 Ⅰ.贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务 Ⅱ.从事或协同他人从事欺诈、内幕交易、操纵证券交易价格等非法活动 Ⅲ.在证券自营账户与证券资产管理账户之间或者不同的证券资产管理账户之间进行交易,且无充分证据证明已依法实现有效隔离 Ⅳ.接受一个客户的单笔委托资产价值,低于国务院证券监督管理机构规定的最低限额-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司控股股东和实际控制人规定的说法中,正确的是(  )。 Ⅰ.控股股东、实际控制人应当建立制度,明确对证券公司重大事项的决策程序及保证证券公司独立性的具体措施 Ⅱ.控股股东、实际控制人应当维护证券公司资产完整 Ⅲ.控股股东、实际控制人应当维护证券公司人员独立 Ⅳ.控股股东、实际控制人应当维护证券公司财务独立-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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