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[单选题]
下列关于证券投资顾问业务与财务顾问、证券承销保荐业务关系的说法中,正确的有( )。
Ⅰ.证券公司经核准可以从事与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问等证券业务
Ⅱ.投资咨询机构、财务顾问机构从事证券服务业务,须经国务院证券监督管理机构批准
Ⅲ.根据《中华人民共和国证券法》,证券投资咨询和财务顾问业务应当集中管理
Ⅳ.证券业内通常将财务顾问业务纳入投资银行业务范畴
A
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
B
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C
Ⅲ.Ⅳ
D
Ⅰ.Ⅱ.
正确答案:
B
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题目解析:
【本题知识点已过期】根据《中华人民共和国证券法》,证券投资咨询和财务顾问业务应当分开管理,Ⅲ项说法错误。
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()决定对证券公司证券经纪等涉及客户的业务进行托管的,应当按照规定程序选择证券公司等专业机构成立托管组,行使被托管证券公司的证券经纪等涉及客户的业务的经营管理权。-证券从业资格证题库
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证券公司向客户介绍投资收益预期,( )。 Ⅰ.必须恪守诚信原则 Ⅱ.提供充分合理的依据 Ⅲ.以书面方式特别声明 Ⅳ.所述预期仅供客户参考,不构成证券公司保证客户资产本金不受损失或者取得最低投资收益的承诺-证券从业资格证题库
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客户在从事融资融券交易期间,可能面临的风险或损失包括(  )。 Ⅰ 担保物被强制平仓 Ⅱ 融资融券成本增加 Ⅲ 因标的证券终止上市,被提前了结融资融券交易 Ⅳ 因融资融券标的证券范围调整,被提前了结融资融券交易-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司对敏感信息采取保密措施的说法,正确的有() I.与证券公司工作人员签署保密文件,要求工作人员对工作中获取的敏感信息严格保密 II.加强对涉及敏感信息的信息系统、通讯及办公自动化等信息设施、设备的管理,保障敏感信息安全 III.对可能知悉敏感信息的工作人员使用的各类信息系统或配发的设备形成的电子邮件、即时通讯信息和其他通讯信息进行监测 IV.建立内幕信息知情人管理制度-证券从业资格证题库
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证券公司应当自每月结束之日起( )个工作日内.报送月度报告。-证券从业资格证题库
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下列人员中,可以成为持有证券公司5%以上股权的股东是()。-证券从业资格证题库
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外部专家是指在某一领域具备一定的知识或信息、非经营机构雇用的人员,不包括上市公司负责信息披露的人员。经营机构邀请外部专家参与证券投资咨询服务以外咨询服务,应当符合以下要求( )。 Ⅰ 外部专家应当具有良好的社会声誉,在最近两年没有被证券监管部门处罚的记录 Ⅱ 经营机构应当核实专家的身份,并将经核实的专家身份告知投资者,不得有虚假或误导性成分,并应当告知外部专家必须遵守的合规要求 Ⅲ 经营机构邀请的外部专家如果是上市公司人员,必须经过上市公司信息披露负责人的书面同意,同意的书面记录应保存五年 Ⅳ 经营机构如果通过第三方邀请外部专家,应当与第三方签订专门的外部专家邀请协议,协议应当载明要求第三方核实专家身份的责任,以及如有专家身份审核不实,要求第三方承担经济赔偿的责任和媒体公开道歉的责任-证券从业资格证题库
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根据《证券公司风险处置条例》规定,有下列()情形的机构或者人员,禁止参与处置证券公司风险工作。 ①曾受过刑事处罚或者涉嫌犯罪正在被立案侦查、起诉 ②未涉嫌严重违法正在被行政管理部门立案稽查或者曾因严重违法行为受到行政处罚超过3年 ③仍处于证券市场禁入期 ④内部控制薄弱、存在重大风险隐患 ⑤与被处置证券公司处置事项有利害关系-证券从业资格证题库
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证券公司合规管理主要包括() ①合规的基本概念 ②证券公司合规经营的基本原则要求 ③公司各层级及全体工作人员的合规管理职责 ④合规负责人的职责及合规保障要求-证券从业资格证题库
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下列关于有限责任公司组织机构的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.一般的有限责任公司,其组织机构为股东会、董事会和监事会 Ⅱ.股东人数较少和规模较小的有限责任公司,其组织机构为股东会、执行董事和监事 Ⅲ.一人有限责任公司也要设股东会 Ⅳ.国有独资有限责任公司不设股东会,由国有资产监督管理机构行使股东会职权-证券从业资格证题库
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证券投资咨询机构利用“荐股软件”从事证券投资咨询业务,下列说法错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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证券金融公司可以根据化解证券公司违约风险的需要,建立( )。-证券从业资格证题库
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证券公司经营经纪业务,同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的,其净资本不得低于人民币( )。-证券从业资格证题库
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证券公司终止与证券经纪人的委托关系的,应当收回其证券经纪人证书,并自委托关系终止之日起(  )个工作日内向协会注销该人员的执业注册登记。-证券从业资格证题库
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证券公司应当按照规定向社会公众披露本公司经审计的年度财务报告及其他法息,其中,证券公司应当披露的董事、监事、高级管理人员薪酬管理信息至少包括() Ⅰ薪酬管理的基本制度及决策程序 Ⅱ年度薪酬总额和在董事、监事、高级管理人员之间的分布情况 Ⅲ薪酬递延支付情况 Ⅳ非现金薪酬情况-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司合规负责人进行合规审查和合规检查的规定错误的是()。-证券从业资格证题库
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证券公司的风险监控体系要求加强自营业务人员的职业道德和诚信教育,强化自营业务人员的( )。 Ⅰ.保密意识 Ⅱ.合规操作意识 Ⅲ.风险控制意识 Ⅳ.风险杜绝意识-证券从业资格证题库
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下列选项中,可以担任证券公司实际控制人的有( )。 Ⅰ.因故意犯罪被判处刑罚,距刑罚执行完毕已过4年 Ⅱ.净资产为实收资本的60% Ⅲ.不能清偿到期债务 Ⅳ.或有负债达到净资产的50%-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司分类监管的评价指标及评价方法的说法,错误的是()。-证券从业资格证题库
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沪、深证券交易所推出的质押式国债回购交易品种不同的有(  )天。 Ⅰ.1 Ⅱ.14 Ⅲ.63 Ⅳ.273-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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