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[单选题]
证券公司受期货公司委托从事中间介绍业务,不应当提供的服务有( )
Ⅰ.协助客户办理开户手续
Ⅱ.代理客户进行期货交易
Ⅲ.提供期货行情信息、交易设施
Ⅳ.代期货公司、客户收付期货保证金
A
Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅲ<br/>
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
根据《证券公司为期货公司提供中间介绍业务试行办法》第九条的规定,证券公司受期货公司委托从事介绍业务,应当提供下列服务:
(1)协助办理开户手续;
(2)提供期货行情信息、交易设施;
(3)中国证监会规定的其他服务。
证券公司不得代理客户进行期货交易、结算或者交割,不得代期货公司、客户收付期货保证金,不得利用证券资金账户为客户存取、划转期货保证金。
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根据《证券法》,下列不属于证券交易内部信息的知情人是( )-证券从业资格证题库
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下列说法中,正确的是(  )。 Ⅰ.按照规定或约定将评级信息告知发行人,并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级 Ⅱ.在债券有效存续期间,应当每半年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告 Ⅲ.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素,及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况,并向证券交易所或其他证券交易场所报告 Ⅳ.公开发行公司债券的发行人应将披露的信息或信息摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊,供公众查阅-证券从业资格证题库
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下列属于证券公司董事会的合规管理职责的是( ①审议批准合规管理的基本制度 ②审议批准年度财务报告 ③决定聘任、解聘、考核合规负责人,决定其薪酬待遇 ④评估合规管理有效性,督促解决合规管理中存在的问题 ⑤建立与合规负责人的直接沟通机制-证券从业资格证题库
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收购上市公司的行为结束后,收购人应当在(  )日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所,并予以公告。-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司信息披漏报送的事项中,符合相关法律法规规定的是( )。-证券从业资格证题库
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证券公司流动性风险管理应遵循(  )原则。-证券从业资格证题库
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公开募集基金和非公开募集基金均可投资的品种包括()。 Ⅰ.股票 Ⅱ.债券 Ⅲ.委托贷款 Ⅳ.证券衍生品-证券从业资格证题库
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金融市场的发展趋势包括(  )。 Ⅰ.金融全球化 Ⅱ.金融自由化 Ⅲ.金融工程化 Ⅳ.资产证券化-证券从业资格证题库
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下列属于设立有限责任公司的条件有( )。 Ⅰ.股东符合法定人数Ⅱ.符合最低注册资本要求 Ⅲ.有公司住所Ⅳ.有公司名称-证券从业资格证题库
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根据《证券基金经营机构信息技术管理办法》,下列关于证券公司数据全生命周期管理机制的说法,正确的是( )。 I 证券公司应当将经营及客户数据按照重要性和敏感性进行分类分级,并根据不同类别和级别作出同一数据管理制度安排 II 证券公司合规管理和风险管理部门应当对权限管理制度和操作流程进行合规审查及风险控制 III 证券公司应当遵循最少功能以及最小权限等原则分配信息系统管理、操作和访问权限,并履行审批流程 IV 证券公司应当完善网络隔离、用户认证、访问控制、数据加密、数据备份、数据销毁、日志记录等安全保障措施-证券从业资格证题库
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根据《证券经纪人管理暂行规定》,证券经纪人不得有以下()行为。 ①替客户办理账户开立、注销、转移,证券认购、交易或者资金存取、划转、查询等事宜 ②提供、传播虚假或者误导客户的信息,或者诱使客户进行不必要的证券买卖 ③与客户约定分享投资收益,对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺 ④采取贬低竞争对手、进入竞争对手营业场所劝导客户等不正当手段招揽客户 ⑤为客户提供合法的服务场所或者交易设施-证券从业资格证题库
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开展恐怖活动资产冻结工作,证券公司正确的做法有()。 Ⅰ.采取冻结措施后,除法律规定的机关另有要求外,应及时告知客户,并说明采取冻结的依据和理由 Ⅱ.采取冻结措施后,不需告知客户,也不需说明采取冻结的依据和理由 Ⅲ.非依法律规定,不得擅自解除冻结措施 Ⅳ.应当依据重新风险评估结果决定解除冻结措施-证券从业资格证题库
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下列各项中,属于上海证券交易所融资融券可冲抵保证金范围的有( )。 Ⅰ.被实行特别处理和被暂停上市的A股 Ⅱ.基金 Ⅲ.债券 Ⅳ.央行票据-证券从业资格证题库
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在诚信信息中,因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁入的信息效力期限为(  )年。-证券从业资格证题库
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证券公司撤销境内分支机构的,应当在( )指定的报刊上公告。 -证券从业资格证题库
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下列不属于财务顾问出具财务意见承诺内容的是(  )。-证券从业资格证题库
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基金托管人应当履行的职责有( )。 Ⅰ.安全保管基金财产 Ⅱ.对所托管的不同基金财产分别设置账户 Ⅲ.持有基金管理人的股份 Ⅳ.对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见-证券从业资格证题库
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下列有关有限责任公司的说法,正确的有()。 ①自然人股东死亡后,其合法继承人可以继承股东资格;但是,公司章程另有规定的除外 ②因股权的自愿让与或强制执行产生的股权转让,公司应当注销原股东的出资证明书,向新股东签发出资证明书,并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载 ③人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时,应当通知公司及全体股东,其他股东在同等条件下有优先购买权 ④有限责任公司股东对外转让股权时,2个以上股东主动行使优先购买权的,若公司章程没有规定,股东之间需要平均分配所转让的股权-证券从业资格证题库
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发行人在披露信息(  )的情况下可向中国证监会申请豁免披露。 Ⅰ.将严重损害公司利益Ⅱ.涉及国家机密 Ⅲ.涉及商业秘密Ⅳ.导致违反国家有关保密法规-证券从业资格证题库
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有限责任公司与股份有限公司的区别有()。 ①在股东人数上,有限责任公司设立时股东在50人以下;股份有限公司股东人数无上限 ②在股份流动性上,有限责任公司股份转让前须征求其他股东意见;股份有限公司 的资本划分为等额股份,股份转让相对便捷、自由 ③股份有限公司可以公开发行股份募集资金;有限责任公司不可以 ④有限责任公司中,股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司中,股东对公司承担无限连带责任-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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