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[单选题]
根据《期货交易管理条例》,下列关于期货交易所职责的说法,错误的是()
Ⅰ期货交易所不得提供交易的场所、设施和服务
Ⅱ期货交易所不得干预、设计合约、但对报备的合约审核无误介绍后安排上市
Ⅲ期货交易所组织结算和交割,但不得组织与监督交易
Ⅳ为期货交易提供集中履约,但期货交易所不得直接或者间接参与期货交易
A
Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ
B
Ⅲ 、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
期货交易所履行下列职责:
1.提供交易的场所、设施和服务;
2.设计合约,安排合约上市;
3.组织并监督交易、结算和交割;
4.为期货交易提供集中履约担保;
5.按照章程和交易规则对会员进行监督管理;
6.国务院期货监督管理机构规定的其他职责。
期货交易所不得直接或者间接参与期货交易。未经国务院期货监督管理机构审核并报国务院批准,期货交易所不得从事信托投资、股票投资、非自用不动产投资等与其职责无关的业务。
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根据《证券基金经营机构信息技术管理办法》,证券公司应当选择符合下列条件的 Ⅰ.具备安全、稳定的信息技术服务能力,并且具备及时、高效的应急响应能力 Ⅱ.熟悉相关证券基金业务。具备持续评估信息技术产品及服务是否符合监管要求的能力 Ⅲ.信息技术服务机构及其控股股东、实际控制人、实际控制人控制的其他信息技术服务机构最近一年内不存在证券期货重大违法违规记录 Ⅳ.近三年未因从事非法金融活动。违反金融监管部门有关规定展业,为非法金融活动提供信息发布服务等情形受到监管部门行政处罚或重大监管措施-证券从业资格证题库
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公司申请公司债券上市交易,公司债券实际发行额不少于人民币(  )。-证券从业资格证题库
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期货公司接受不符合规定条件的单位或者个人委托的,应当责令改正,给予警告。没收违法所得,并处违法所得(  )的罚款。-证券从业资格证题库
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根据《期货交易管理条例》,期货公司为其股东、实际控制人或者其他关联人提供融资,或者对外担保的,责令改正,给予警告,没收违法所得,并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款;没有违法所得或者违法所得不满(  )的,并处10万元以上30万元以下的罚款;情节严重的,责令停业整顿或者吊销期货业务许可证。-证券从业资格证题库
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证券公司向客户融资、融券,应当向客户收取一定比例的保证金,除现金外,保证金可以证券充抵。对于可充抵保证金的证券,在计算保证金金额时应当以证券市值或净值进行折算。下列关于折算率说法正确的是()。 ①上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票的折算率最高不超过70%,其他股票折算率最高不超过65% ②交易型开放式指数基金折算率最高不超过90% ③证券公司现金管理产品、货币市场基金、国债折算率最高不超过95% ④被实施风险警示、暂停上市、进入退市整理期的证券,静态市盈率在300倍以上或者为负数的A股股票,以及权证的折算率为0 ⑤其他上市证券投资基金和债券折算率最高不超过80%-证券从业资格证题库
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根据《合伙企业法》,下列关于特殊的普通合伙企业的说法,错误的是()-证券从业资格证题库
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证券公司反洗钱工作基本要求。(  )。 ①证券公司应当按照规定建立健全反洗钱和反恐怖融资内部控制制度 ②证券公司应当设立或者指定部门并配备相应人员 ,有效履行反洗钱义务 ③证券公司及其分支机构负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责,总部应当对分支机构执行反洗钱内部控制制度进行监督管理 ④证券公司应当明确董事会、监事会、高级管理层和相关部门的反洗钱职责-证券从业资格证题库
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发行人所披露的信息有虚假记载的,对其可采取的处罚措施是(  )。-证券从业资格证题库
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基金客户身份资料自业务关系结束当年计起至少保存(  )年。-证券从业资格证题库
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按照《证券公司分类监管规定》,公司被釆取公开谴责,限制业务活动()个月以下,暂不受理与行政许可有关文件6个月以下,每次扣2.5分。-证券从业资格证题库
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下列功能属于“荐股软件”功能的有( )。 1.预测某证券的价格走势 Ⅱ.建议买入某证券 Ⅲ.建议某天买入某证券 Ⅳ.提供某证券的投资分析建议-证券从业资格证题库
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公司章程的基本特征不包括(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司申请融资融券业务资格,应当向中国证监会提交下列材料,同时抄报住所地证监会派出机构( )。①融资融券业务资格申请书②股东会关于经营融资融券业务的决议③融资融券业务方案④负责融资融券业务的高级管理人员与业务人员的名册及资格证明文件-证券从业资格证题库
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下列说法正确的有(  )。 ①证券分析师参加媒体组织的研究评价活动,应当经所在公司同意,秉承公平竞争的原则,不得以不正当手段争取较高的研究评价结果 ②证券分析师应当相互尊重,共同维护行业声誉,不得在公众场合及媒体上发表贬低、损害同行声誉的言论,不得以不正当手段与同行竞争 ③证券分析师明知特定客户,公司内部其他部门的要求或拟委托的事项违反了法律、法规、中国证监会监管规定、行业自律规则以及公司管理制度的,应当予以拒绝,并及时向公司报告 ④证券分析师应当珍惜职业称号和职业声誉,以真实姓名执业-证券从业资格证题库
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保荐总结报告书应当包括的内容有()。 ①发行人的基本情况 ②保荐工作概述 ③履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况 ④对发行人配合保荐工作憤况的说明及评价 ⑤对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价-证券从业资格证题库
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证券公司应当自每月结束之日起( )个交易日内,向证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月的融资融券业务客户的开户数量。-证券从业资格证题库
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净资本是根据证券公司的业务范围和资产的流动性特点,在(  ) 的基础上对资产等项目进行一定调整后得出的综合性风险控制指标-证券从业资格证题库
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合规负责人为证券公司高级管理人员,由( )决定聘任,并应当经国务院证券监督管理机构认可。-证券从业资格证题库
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证券公司申请融资融券业务资格应具备的条件有(  )。 ①具有证券经纪业务资格 ②公司最近3年内不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间的情形 ③财务状况良好,最近2年各项风险控制指标持续符合规定 ④公司治理健全,内部控制有效-证券从业资格证题库
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根据《证券市场禁入规定》,下列人员中不属于证券市场禁入措施实施对象的是()。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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