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[单选题]
根据《证券公司流动性风险管理指引》,证券公司的融资管理应符合的要求包括()
Ⅰ分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源
Ⅱ加强负债品种、期限、交易对手、融资抵(质)押品和融资市场等的集中度管理,适当设置集中度限额
Ⅲ加强融资渠道管理,积极维护与主要融资交易对手的关系,保持在市场上的适当限额管理并定期评估市场融资和资产交现能力
Ⅳ密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况、评估市场流动性对公司融资能力的影响
A
Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
(1)分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源。
(2)加强负债品种、期限、交易对手、融资抵(质)押品和融资市场等的集中度管理,适当设置集中度限额。
(3)加强融资渠道管理,积极维护与主要融资交易对手的关系,保持在市场上的适当活跃程度,并定期评估市场融资和资产变现能力。
(4)密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况,评估市场流动性对公司融资能力的影响。
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下列关于客户资产保护的规定,说法正确的有(  )。 Ⅰ.证券公司为证券资产管理客户开立的证券账户,应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案 Ⅱ.证券公司不得将客户的资金账户、证券账户提供给他人使用 Ⅲ.证券公司应当根据所了解的客户情况推荐适当的产品或者服务,具体规则由中国证监会制定 Ⅳ.业务合同的必备条款和风险揭示书的标准格式,由中国证券业协会制定,并报国务院证券监督管理机构备案-证券从业资格证题库
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用于记录投资者委托证券公司持有、担保证券公司因向投资者融资融券所生债权的证券的账户是( )。-证券从业资格证题库
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上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问,应当根据委托进行( ),对当次收购的公正性和合法性发表专业意见。 -证券从业资格证题库
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下列选项中,不属于能源期货的是( )。-证券从业资格证题库
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有下列情形之一的,对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权( )。①公司连续3年不向股东分配利润,而公司该5年连续盈利,并且符合《公司法》规定的分配利润条件的②公司合并、分立、转让主要财产的③公司章程规定的营业期限届满,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的④公司章程规定的解散事由出现,股东会会议通过决议修改章程使公司存续的-证券从业资格证题库
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甲企业是一家有限合伙企业,下列有关甲企业的做法,不符合规定的是()。-证券从业资格证题库
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下列说法错误的是( )。 -证券从业资格证题库
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转融通保证金可以证券充抵,但货币资金占应收取保证金的比例不得低于()。-证券从业资格证题库
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下列有关公司的说法,错误的是(  )-证券从业资格证题库
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经营机构向投资者销售产品或者提供服务时,应当向投资者了解的信息有()。 Ⅰ.自然人的姓名、住址、职业、年龄、联系方式 Ⅱ.收入来源和数额、资产、债务等财务状况 Ⅲ.投资期限、品种、期望收益等投资目标 Ⅳ.诚信记录-证券从业资格证题库
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按照中国证监会《信息披露违法行为行政责任认定规则》的规定,下列选项中符合从轻或者减轻处罚考虑的情形有( )。-证券从业资格证题库
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客户向证券公司申请开展融资融券业务,应由客户本人向证券公司营业部提出申请,并根据证券公司营业部的要求提供相应的书面申请材料(  )。 ①有效身份证明文件 ②融资融券业务申请表 ③客户财务状况证明 ④担保品证明-证券从业资格证题库
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以下条件中,可以作为借入人通过约定申报和非约定申报方式参与科创板与创业板转融券业务的有( )。①技术系统准备就绪②业务管理制度和风险控制制度健全,具有切实可行的业务实施方案③符合条件的公募基金、社保基金、保险资金等机构投资者以及参与科创板发行人首次公开发行的战略投资者④具有融资融券业务资格,并已开通转融通业务权限-证券从业资格证题库
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对证券公司投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入支付年限,原则上不得少于()年。-证券从业资格证题库
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诚信信息中奖励信息、处罚处分信息效力期限为()年,但因证券期货违法行为被行政处罚、市场禁人的信息,效力期限为()年。效力期限自奖励、处罚处分决定生效之日起算。奖励、处罚处分本身有执行期间的,效力期限自执行期间届满之日起算。-证券从业资格证题库
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根据《合伙企业法》,下列关于特殊的普通合伙企业的说法,错误的是()-证券从业资格证题库
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股份公司在清算过程中,若公司财产能够清偿公司债务,则按( )顺序进行分配。 (1)支付职工工资和劳动保险费用(2)支付清算费用 (3)缴纳所欠税款(4)清偿公司债务 (5)按股东持股比例分配剩余资产-证券从业资格证题库
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公司公开发行新股,要求最近( )年财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为。-证券从业资格证题库
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基金财产的债务由( )承担。-证券从业资格证题库
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按照《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第三十九条的规定,当合谋持有证券的流通股份数达到该证券的实际流通股份总量(  )%以上,且在该证券连续(  )个交易日内联合或者连续买卖股份数累计达到该证券同期总成交量(  )%以上的,应予立案追诉。 ①10 ②20 ③30 ④40-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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