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[单选题]
下列关于公募基金运作方式的说法,正确的有()。
Ⅰ公募基金必须设立开放期
Ⅱ开放式基金的基金份额总额不固定
Ⅲ封闭式基金的基金份额持有人在基金合同期限内不得申请赎回
Ⅳ开放式基金的基金份额可以在基金合同约定的场所申购或者赎回
A
Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅲ 、Ⅳ
C
Ⅱ、Ⅲ 、Ⅳ
D
Ⅰ、Ⅱ 、Ⅳ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
根据《证券投资基金法》第四十五条的规定,公募基金的运作方式可以釆用封闭式、开放式或者其他方式。 采用封闭式运作方式的基金,简称“封闭式基金”,是指基金份额总额在基金合同期限内固定不变,基金份额持有人不得申请赎回的基金;釆用开放式运作方式的基金,简称“开放式基金”,是指基金份额总额不固定,基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。
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客户的交易结算资金、证券资产管理客户的委托资产属于客户,应当与()的自有资产相互独立、分别管理。 Ⅰ.证券公司 Ⅱ.指定商业银行 Ⅲ.资产托管机构 Ⅳ.保险公司-证券从业资格证题库
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公开发行公司债券应当符合的条件之一是,股份有限公司的净资产不低于人民币(  )万元,有限责任公司的净资产不低于人民币(  )万元。-证券从业资格证题库
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证券经纪人应当遵守证券公司从业人员的管理规定,其在证券公司授权范围内的行为,由(  )依法承担相应的法律责任。-证券从业资格证题库
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根据《公司法》,公司营业执照应当载明的事项包括() I 住所 II 注册资本 III 经营范围 IV 总经理姓名-证券从业资格证题库
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关于基金管理人职责,下列说法中错误的是()。-证券从业资格证题库
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下列属于操纵证券期货市场行为的有( )。 Ⅰ 利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格或数量 Ⅱ 在自己实际控制的账户之间进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量 Ⅲ 与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量的 Ⅳ 单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势,操纵证券交易价格或数量-证券从业资格证题库
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按照《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五条的规定,公司因欺诈发行股票、债券,以下哪些情形应予立案追诉(  )。 ①利用募集的资金从事公司活动的 ②发行数额达到300万元的 ③转移或者隐瞒所募集资金的 ④伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的-证券从业资格证题库
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下列情形中,属于股份有限公司可以收购本公司股份的有( )。 Ⅰ.减少公司注册资本 Ⅱ.与持有本公司股份的其他公司合并 Ⅲ.将股份奖励给本公司职工 Ⅳ.股东因对股东大会作出的公司合并决议持异议,要求公司收购其股份的-证券从业资格证题库
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有限责任公司的成立时间为( )。-证券从业资格证题库
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下列关于证券市场法律的说法中,错误的是(  )。 Ⅰ.现行的证券市场法律包括《中华人民共和国证券法》 Ⅱ.现行的证券市场法律包括《中华人民共和国证券投资基金法》 Ⅲ.现行的证券市场法律包括《中华人民共和国法人组织条例》 Ⅳ.现行的证券市场法律包括《中华人民共和国所得税法》-证券从业资格证题库
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()决定对证券公司证券经纪等涉及客户的业务进行托管的,应当按照规定程序选择证券公司等专业机构成立托管组,行使被托管证券公司的证券经纪等涉及客户的业务的经营管理权。-证券从业资格证题库
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证券公司经营管理主要负责人对公司合规运营承担责任,履行下列合规管理职责()。 ①组织制定公司规章制度,并监督其实施 ②督导、提醒公司其他高级管理人员在其分管领域中认真履行合规管理职责,落实合规管理要求 ③支持合规负责人及合规部门按照监管要求和公司制度规定,向董事会、监管部门报告合规风险事项 ④其分管领域组织贯彻执行公司各项规章制度,组织起草、制定其分管领域的规章制度,并监督其实施 ⑤督促公司下属各单位就合规风险事项开展自查或配合公司调查,严格按照公司规定进行合规问责,并落实整改措施。-证券从业资格证题库
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证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务,应当遵守的基本原则有(  )。 Ⅰ.守法合规 Ⅱ.诚实信用 Ⅲ.忠实客户利益 Ⅳ.只提示客户可能发生的风险,不提示承担风险可能获得的收益-证券从业资格证题库
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证券公司发行与承销业务的主要法律法规包括(  )。 Ⅰ.《中华人民共和国证券法》Ⅱ.《证券发行上市保荐业务管理办法》 Ⅲ.《证券公司内部控制指引》Ⅳ.《证券投资顾问业务暂行规定》-证券从业资格证题库
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根据我国证券业从业人员资格管理的有关规定,证券经营机构办理执业证书申请过程中发生( )行为的,由中国证券业协会责令改正。 Ⅰ.弄虚作假 Ⅱ.徇私舞弊 Ⅲ.故意刁难有关当事人 Ⅳ.不按规定履行报告义务-证券从业资格证题库
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开通或变更客户交易结算资金第三方存管银行的内容包括( )。 Ⅰ.选择指定商业银行 Ⅱ.客户变更指定商业银行 Ⅲ.客户变更银行账户 Ⅳ.客户撤销资金账户-证券从业资格证题库
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下列基金类型中不实行实物交割、赎回机制的是( )。 Ⅰ.ETF Ⅱ.封闭式基金 Ⅲ.LOF Ⅳ.货币基金 -证券从业资格证题库
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下列选项中,证券从业人员不得从事的活动有( )。 Ⅰ.利用工作之便向任何机构和个人输送利益,损害客户和所在机构利益 Ⅱ.违规向客户做出投资不受损失或保证最低收益的承诺 Ⅲ.隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录 Ⅳ.中国证监会、协会禁止的其他行为-证券从业资格证题库
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申请设立期货公司,应当符合,《中华人民共和国公司法》的规定,并且注册资金最低限额为人民币(  )万元。-证券从业资格证题库
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证券公司应当统一组织回访客户,回访内容应当包括但不限于()。 Ⅰ.确认客户身份,如客户委托他人代理开户的,应向客户确认代理人身份及代理权限 Ⅱ.确认客户已阅读各类风险揭示文件并理解相关条款 Ⅲ.是否向客户充分揭示风险 Ⅳ.提醒客户自行设置和妥善保管密码-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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