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[单选题]
下列符合欺诈发行股票、债券,符合立案追诉标准,应予立案追诉的有( )。
I 发行数额在300万元以上的
II伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的
III利用募集的资金进行违法活动,或伪造相关文件或者相关凭证、单据的
IV转移或者隐瞒所募集资金的
A
II、III、IV
B
I、II、III、IV
C
I、II、III
D
I、IV
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第五条规定,在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,发行股票或者公司、企业债券,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉:
(1)发行数额在 500 万元以上的;
(2)伪造、变造国家机关公文、有效证明文件或者相关凭证、单据的;
(3)利用募集的资金进行违法活动的;
(4)转移或者隐瞒所募集资金的;
(5)其他后果严重或者有其他严重情节的情形;
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除了基于分类监管要求确定证券公司基本类别之外,证券公司还可能因为发生违法违规等事项被监管机构调整基本类别。比如,未在确定分类结果期限之前上报自评结果的,将公司分类结果直接认定为(  )。-证券从业资格证题库
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下列有关科创板及创业板转融券业务展期的说法正确的有(  )。 ①展期数量、期限、费率由借入人和出借人按照相关规定协商确定 ②借入人和出借人协商提前了结的,双方可进行协商,分批提前了结该笔转融券业务 ③借入人和出借人应在原合约到期日前的同一交易日向证券金融公司提交展期指令 ④转融券展期的,相关权益补偿同时展期-证券从业资格证题库
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根据《区域性股权市场自律管理与服务规范(试行)》,下列关于证券公司开展区域性股权市场业务的说法,正确的是(  )  I.证券公司及其从业人员应当配合中国证券业协会对落实本规范及相关自律要求情况的监督检查  II.证券公司及其从业人员违反该规范,中国证券业协会将视情节轻重采取相关自律惩戒措施  III.证券公司及其从业人员存在违反法律、法规行为的,将移交中国证监会及其派出机构或其他有权机关依法查处  IV.证券公司及其从业人员应当勤勉尽责,严格遵守执业规范和职业道德,按规定和约定履行义务-证券从业资格证题库
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财务顾问主办人应当具备的条件包括( )。 Ⅰ.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格 Ⅱ.所任职机构同意推荐其担任本机构的财务顾问主办人 Ⅲ.最近36个月未因执业行为违反行业规范而受到行业自律组织的纪律处分 Ⅳ.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚-证券从业资格证题库
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证券分析师执业行为准则有(  )。 ①自觉遵守经营机构的内部管理制度 ②自觉弘扬行业优秀文化 ③加强自身职业道德修养 ④遵守社会公德-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司违反《证券法》为客户买卖证券提供融资融券服务的处理措施中,正确的有(  )。 Ⅰ.暂停或撤销相关业务许可 Ⅱ.没收违法所得 Ⅲ.处以非法融资融券等值以上的罚款 Ⅳ.对直接负责的主管人员撤销任职资格-证券从业资格证题库
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非法开设证券交易场所的,可采取的处罚措施有(  )。 Ⅰ.由县级以上人民政府予以取缔 Ⅱ.处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款 Ⅲ.违法所得不足10万元的,处以10万元以上50万元以下的罚款 Ⅳ.对直接负责的主管人员给予警告,并处以3万元以上30万元以下的罚款-证券从业资格证题库
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股票发行采用代销方式,代销期限届满,向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量(  )的,为发行失败。-证券从业资格证题库
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下列有关股份有限公司股份转让的规定,正确的有()。 ①记名股票,由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让 ②无记名股票的转让,由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力 ③上市公司必须依照法律、行政法规的规定,每个会计年度公布一次财务会计报告即可 ④公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份-证券从业资格证题库
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下列各项中,受到公司章程约束的有( )。 Ⅰ.股东Ⅱ.公司Ⅲ.董事Ⅳ.监事-证券从业资格证题库
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根据证券公司应持续符合的风险控制指标标准,证券公司资本杠杆率不得低于()。-证券从业资格证题库
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下列关于股份发行公平、公正原则的说法,正确的有()。 Ⅰ同种类的每一股份应当具有同等权利 Ⅱ同次发行的同种类股票, 每股的发行条件应当相同 Ⅲ同次发行的同种类股票, 每股的发行价格应当相同 Ⅳ因机构认购股份数额较大,其每股支付的价款,可以低于个人-证券从业资格证题库
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收购人公告要约收购报告书摘要后(  )内未能发出要约的,财务顾问应当督促收购人立即公告未能如期发出要约的原因及中国证监会提出的反馈意见。-证券从业资格证题库
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下列选项中,属于担任基金托管人的条件有(  )。 Ⅰ.设有专门的基金托管部门 Ⅱ.净资产符合有关规定 Ⅲ.取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 Ⅳ.注册资本不低于1亿元人民币-证券从业资格证题库
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甲公司是一家从事经纪业务的证券公司,8月接受乙客户的委托,进行证券买卖。下列说法中,正确的是( )。-证券从业资格证题库
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下列关于存托凭证的优点,正确的是( ) Ⅰ.市场容量大,筹资能力强 Ⅱ.以欧元交易,且通过投资者熟悉的清算公司进行清算 Ⅲ.避开直接发行股票与债券的法律要求 Ⅳ.上市手续简单,发行成本低-证券从业资格证题库
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根据中国证券业协会发布的《融资融券合同必备条款》,融资融券业务合同的基本内容应包含()。 ①约定融资融券交易所涉及的权益处理事项 ②对《证券公司监督管理条例》中的“客户证券担保账户”“客户资金担保账户”“授信账户”与《证券公司融资融券业务管理办法》中的“客户信用交易担保证券账户”“客户信用交易担保资金账户”“客户信用证券账户和客户信用资金账户”之间的对应关系作出解释和说明 ③载明甲乙双方对主体资格、交易资产来源、身份证明材料的真实性等方面的声明与保证 ④对融资融券交易的主要业务操作环节加以约定 ⑤约定乙方强制平仓的各类情形、平仓开始与停止条件、平仓顺序等事项。合同还可以约定,如甲方逾期偿还债务的,乙方将收取违约金,并明确违约金的计算方式-证券从业资格证题库
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证券公司合规管理主要包括() ①合规的基本概念 ②证券公司合规经营的基本原则要求 ③公司各层级及全体工作人员的合规管理职责 ④合规负责人的职责及合规保障要求-证券从业资格证题库
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在我国,证券市场的部门规章及规范文件由( )根据法律和国务院行政法规制定,其法律效力次于法律和行政法规。-证券从业资格证题库
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在融资融券业务的账户体系中,(  )用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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