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[单选题]
公司申请公司债券上市交易,应当符合的条件包含()
I 公司债券的期限为1年以上
II债券实际发行额不少于人民币5000万元
III申请债券上市时仍符合债券发行条件
IV公司股本总额不少于人民币5000万元
A
I、III、IV
B
I、II、III、
C
II、IV
D
I、II、III、IV
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
【本题知识点已过期】(本题需要根据旧《证券法》的规定才能选出答案)
旧《证券法》:公司申请公司债券上市交易, 应当符合下列条件:
(1)公司债券的期限为1年以上;
(2)公司债券实际发行额不少于人民币5 000万元;
(3)公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
新《证券法》:第十五条 公开发行公司债券,应当符合下列条件:
(一)具备健全且运行良好的组织机构;
(二)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
(三)国务院规定的其他条件。
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对于资产管理业务,下列说法错误的是( )。-证券从业资格证题库
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下列不属于证券公司不得为融资融券业务客户开立信用业务账户的情形的是( )。-证券从业资格证题库
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未经批准擅自设立基金管理公司或者未经核准从事公开募集基金管理业务的,由证券监督管理机构予以取缔或者责令改正,没收违法所得,并处(  )罚款。-证券从业资格证题库
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公司在经营活动中,应当体现的基本原则包括(  )。 Ⅰ.合法经营原则Ⅱ.自主经营原则 Ⅲ.自负盈亏原则Ⅳ.实现资产保值增值的原则-证券从业资格证题库
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下列不属于证券自营业务禁止性行为的是()-证券从业资格证题库
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参证券从业人员资格考试的人员,扰乱考场秩序的,在(  )年内不得参加资格考试。-证券从业资格证题库
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《中华人民共和国证券法》规定,投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有的行为包括( )。 Ⅰ.代理委托人从事证券投资 Ⅱ.与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失 Ⅲ.买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票 Ⅳ.向投资人或者客户提供投资分析、预测或建议-证券从业资格证题库
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下列不属于柜台市场发行、销售、转让的产品是()。-证券从业资格证题库
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下列关于诱骗投资者买卖证券、期货合约罪的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.该罪是一种故意的行为 Ⅱ.该罪所侵害的客体是简单客体 Ⅲ.该罪客观表现为提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录,诱骗投资者买卖证券、期货合约 Ⅳ.过失不能构成该罪-证券从业资格证题库
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证券公司董事会承担全面风险管理的最终责任,履行以下职责()。 ①审议批准公司全面风险管理的基本制度 ②审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限额 ③任免、考核首席风险官,确定其薪酬待遇 ④建立与首席风险官的直接沟通机制 ⑤制定风险管理制度,并适时调整-证券从业资格证题库
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下列关于证券承销业务的说法.不正确的是(  )。-证券从业资格证题库
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证券公司及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员在承销证券过程中,以不正当竞争手段招揽承销业务,情节比较严重的,中国证监会可以采取( )暂不受理其证券承销业务有关文件的监管措施。-证券从业资格证题库
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下列关于利用未公开信息交易罪的说法中,错误的是(  )。-证券从业资格证题库
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对公司信息隔离墙制度的总体有效性负有最终责任的主体是(  )-证券从业资格证题库
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证券期货经营机构工作人员不得以下列哪些方式()谋取不正当利益。 ①直接或者间接以《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》第九条规定的方式收受、索取他人的财物或者利益 ②直接或者间接利用他人提供或主动获取的内幕信息、未公开信息、商业秘密和客户信息谋取利益 ③与客户从事必要交易、使用客户受托资产进行必要交易等方式赚取利益 ④违规从事营利性经营活动,违规兼任可能影响其独立性的职务或者从事与所在机构或者投资者合法利益相冲突的活动 ⑤违规利用职权为近亲属或者其他利益关系人从事营利性经营活动提供便利条件-证券从业资格证题库
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根据《期货交易管理条例》,下列关于期货交易所职责的说法,错误的是() Ⅰ期货交易所不得提供交易的场所、设施和服务 Ⅱ期货交易所不得干预、设计合约、但对报备的合约审核无误介绍后安排上市 Ⅲ期货交易所组织结算和交割,但不得组织与监督交易 Ⅳ为期货交易提供集中履约,但期货交易所不得直接或者间接参与期货交易-证券从业资格证题库
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下列有关封闭式和开放式基金的区别,正确的是()。 ①存续期限不同②封闭式基金的基金合同期限不固定 ③基金投资策略不同④基金投资规模不同-证券从业资格证题库
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属于封闭式基金合同内容的是( )。 Ⅰ.确定基金交易价格 Ⅱ.基金份额持有人的权利和义务 Ⅲ.基金份额发售、交易安排 Ⅳ.基金财产清算方式 -证券从业资格证题库
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我国证券法法律体系以《证券法》为核心,由相关法律、行政法规、部门规章及规范性文件和自律性规则共同组成,下列属于我国证券法法律体系中的法律的有()。 ①《证券法》 ②《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定》 ③《公司法》 ④《证券登记结算管理办法》-证券从业资格证题库
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下列关于开展客户风险等级划分的基本要求的说法正确的有()。 ①对于已确立过风险等级的客户,证券公司应根据其风险程度设置相应的重新审核期限,实现对风险的动态追踪 ②对于首次建立业务关系的客户,无论其风险等级高低,证券公司在初次确定其风险等级后的三年内至少应进行一次复核 ③当客户变更重要身份信息、司法机关对客户进行调査,客户涉及权威媒体的案件报道等可能导致风险状况发生实质性变化的事件发生时,证券公司应考虑重新评定客户风险等级 ④已确立过风险等级的客户,证券公司应根据其风险程度设置相应的重新审核期限,原则上,风险等级最高的客户的审核期限不得超过1年-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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