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[单选题]
以下不属于我国《证券法》规定证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有的行为的是()。
A
代理委托人从事证券投资
B
与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失
C
买卖本证券投资咨询机构提供服务的证券
D
向客户提供投资建议
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
我国《证券法》规定,证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为: (一)代理委托人从事证券投资; (二)与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失; (三)买卖本证券投资咨询机构提供服务的证券; (四)法律、行政法规禁止的其他行为。 有前款所列行为之一,给投资者造成损失的,应当依法承担赔偿责任。
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下列关于债券收益率的说法。正确的有( ) Ⅰ通常预期市场利率上升时,债券发行人应发行可赎回债券 Ⅱ在年息票相等的情况下,付息频率越高到期收益率也越高 Ⅲ首次赎回收益率是累积到首次赎回日止,利息支付额与指定的赎回价格加总的现金流量的现值等于债券赎回价格的利率 Ⅳ当期收益率不反映每单位投资的资本损益-证券从业资格证题库
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公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在(  )还本付息的有价证券。-证券从业资格证题库
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下列关于金融衍生工具的说法,正确的有( )Ⅰ、又称金融衍生产品,与基础金融产品相对应Ⅱ、其价格取决于基础金融产品价格(或数值)的变动Ⅲ、包括独立衍生工具和嵌入式衍生工具Ⅳ、衍生工具包括远期合同、期货合同、互换合同和期权合同等-证券从业资格证题库
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下列属于金融市场功能的有(  )。 Ⅰ.资本积累 Ⅱ.资源配置 Ⅲ.调节经济 Ⅳ.财富初次分配-证券从业资格证题库
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下列属于涉及我国股票发行制度范畴的有(  ) Ⅰ.《证券投资基金销售管理办法》 Ⅱ.《公司债券发行与交易管理办法》 Ⅲ. 《首次公开发行股票并上市管理办法》 Ⅳ. 《科创板上市公司重大资产重组特别规定》-证券从业资格证题库
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常见的常规性货币政策工具主要包括( )。 Ⅰ.不动产信用控制 Ⅱ.优惠利率 Ⅲ.公开市场业务 Ⅳ.再贴现政策-证券从业资格证题库
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下列关于基金费用的计提标准方式的说法,正确的有(  ) Ⅰ货币市场基金和债券型基金可以从基金资产列支基金销售服务费 Ⅱ股票型基金的年托管费率一般为0.25% Ⅲ基金管理费是逐日计提,按月支付 Ⅳ货币市场基金的年管理费率一般为0.15%-0.33%-证券从业资格证题库
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目前,场内外市场的概念演变为风险分层管理的概念,即不同层次市场对( )做出差异化安排。 Ⅰ.信息披露制度 Ⅱ.挂牌条件 Ⅲ.交易结算制度 Ⅳ.证券产品设计-证券从业资格证题库
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(  )被称为“逐日盯市制度”。-证券从业资格证题库
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在订单匹配原则方面,根据各国证券市场的实践,优先原则主要包括( )。 Ⅰ.价格优先原则 Ⅱ.时间优先原则 Ⅲ.按比例分配原则 Ⅳ.数量优先原则-证券从业资格证题库
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负责受理短期融资券发行注册的机构是( )。-证券从业资格证题库
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证券交易所会员享有的权利有( )。 Ⅰ.选举权和被选举权 Ⅱ.对证券交易所事务的提议权和表决权 Ⅲ.列席证券交易所会员大会 Ⅳ.对证券交易所事务和其他会员的活动进行监督-证券从业资格证题库
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( )衍生品是名义金额最大的衍生品。 -证券从业资格证题库
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竞价结果的三种可能不包括( )。-证券从业资格证题库
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基金份额持有人与托管人之间的关系是( )。-证券从业资格证题库
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新一代的经济思维对金融危机的启示有( )。 Ⅰ.必须建立最基本的社会福利框架,加强泛福利化体制 Ⅱ.必须在完善的、独立透明的法治基础之上建立政府对金融市场的有效监管体制 Ⅲ.必须大力推进文化领域的市场化。鼓励实业投资 Ⅳ.经济体系周期性调整结构行业运行进展-证券从业资格证题库
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证券承销是证券公司代理()发行证券的行为。-证券从业资格证题库
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下列关于分红派息的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.上市公司每年至少要进行一次分红派息 Ⅱ.投资者领取红股、股息无需办理其他申领手续 Ⅲ.B股现金红利的派发日程与A股稍有不同 Ⅳ.董事会根据公司盈利水平和股息政策确定分红派息方案 -证券从业资格证题库
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下列选项中,属于消费信用的是( )。 Ⅰ.银行对在校大学生提供助学贷款 Ⅱ.以商品交易为目的的预付定金 Ⅲ.企业间的商品赊销 Ⅳ.企业以分期付款的形式向消费者个人提供房屋-证券从业资格证题库
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基金监管中,(  )是经营活动的出发点和价值归宿。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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