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[单选题]
申请证券、期货投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件包括( )。
Ⅰ.有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施
Ⅱ.高级管理人员中,至少有1名取得证券或期货投资咨询从业资格
Ⅲ.有500万元人民币以上的注册资本
Ⅳ.有健全的内部管理制度
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
申请证券、期货投资咨询从业资格的机构。应当具备下列条件:(1)分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构。有5名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券扣期货投资咨询业务的机构,有10名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中,至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格。(2)有100万元人民币以上的注册资本。(3)有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施。(4)有公司章程。(5)有健全的内部管理制度。(6)具备中国证监会要求的其他条件。
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设立证券公司应当具备的条件有(  )。 Ⅰ.净资产不低于人民币2亿元 Ⅱ.有符合《证券法》规定的注册资本 Ⅲ.有完善的风险管理与内部控制制度 Ⅳ.有合格的经营场所和业务设施-证券从业资格证题库
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(  )是资金需求者最基本的筹资手段。-证券从业资格证题库
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债券与股票的相同点体现在(  )。 Ⅰ.都是有价证券 Ⅱ.都是筹措资金的手段 Ⅲ.收益率相互影响 Ⅳ.风险相同-证券从业资格证题库
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债券利率的形式有(  )。 Ⅰ.单利 Ⅱ.复利 Ⅲ.市场利率 Ⅳ.贴现利率-证券从业资格证题库
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证券(  )是指证券承销商将发行人的证券按照协议全部购入,或者在承销商结束是将售后或者在承销期结束对售后剩余证券全部自行购入的承销方式-证券从业资格证题库
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影响国债销售价格的因素有( )。 Ⅰ.市场利率 Ⅱ.承销商承销国债的中标成本 Ⅲ.流通市场中可比国债的收益率水平 Ⅳ.国债承销的手续费收入-证券从业资格证题库
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中国金融期货交易所实行结算会员制度,结算会员按照业务范围分为(  )。 Ⅰ.交易结算会员 Ⅱ.全面结算会员 Ⅲ.部分结算会员 Ⅳ.特别结算会员-证券从业资格证题库
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下列关于可交换公司债券与可转换公司债券区别的叙述中,正确的是( )。 Ⅰ.发行主体不同 Ⅱ.用于转股的股份来源不同 Ⅲ.转股对公司股本的影响不同 Ⅳ.所换股份的来源相同-证券从业资格证题库
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开放式基金与封闭式基金的区别表现在( )。 Ⅰ.基金份额交易方式不同 Ⅱ.价格形成方式不同 Ⅲ.发行规模限制不同 Ⅳ.期限不同-证券从业资格证题库
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保险公司投资于无担保企业(公司)债券和非金融企业债务融资工具的账面余额,合计不高于本公司上季末总资产的(  )。-证券从业资格证题库
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金融期货与金融期权的区别包括( )。 Ⅰ.基础资产不同 Ⅱ.现金流转不同 Ⅲ.盈亏特点不同 Ⅳ.履约保证不同-证券从业资格证题库
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《中华人民共和国证券法》规定,与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易,影响证券交易价格或者证券交易量的行为属于(  )。-证券从业资格证题库
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下列有关我国记账式国债的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.记账式国债是一种无纸化国债 Ⅱ.记账式国债主要通过银行间债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投资公司等机构,以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行 Ⅲ.在实际运作中,承销商可以选择场内挂牌分销或场外分销两种方法 Ⅳ.记账式国债可以记名、挂失,安全性较高-证券从业资格证题库
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下列关于证券公司提供中间介绍业务的业务规则的说法中,错误的是( )。-证券从业资格证题库
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开放式基金的特点有(  ) Ⅰ、没有固定期限 Ⅱ、没有发行规模限制 Ⅲ、基金份额资产净值每周公布一次 Ⅳ、全部资金可用于长期投资-证券从业资格证题库
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基金利润包括利息收入、投资收益及其他收入等,其中“其他收入”包括( )。 Ⅰ.赎回费扣除基本手续费后的余额 Ⅱ. 手续费返还 Ⅲ.ETF替代损益 Ⅳ.基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项-证券从业资格证题库
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我国发行的国际债券品种主要有( )。 Ⅰ.政府债券 Ⅱ.金融债券 Ⅲ.公司债券 Ⅳ.熊猫债券-证券从业资格证题库
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债券兑付方式包括(  ) Ⅰ到期兑付 Ⅱ债券替换 Ⅲ提前兑付 Ⅳ分期兑付-证券从业资格证题库
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资本的功能主要体现在(  )方面。 Ⅰ为金融机构提供融资 Ⅱ可以抵御风险损失,保证公司正常运营,为避免破产提供缓冲余地 Ⅲ资本显示金融机构的实力和荣誉,向债权人和投资者树立信心 Ⅳ限制业务过度扩张和承担风险,资本是与风险相联系的资产,是金融机构承担风险的底线和边界-证券从业资格证题库
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关于可转换债券和可交换债券,在下列说法中,正确的有()。 Ⅰ.可交换债券与可转换债券发行主体均是上市公司 Ⅱ.可交换债券的股份来源是已经发行的股票,可转换债券发行股份来源是新发股票 Ⅲ.可交换债券不会导致公司股本扩大,可转换债券转换后公司股本扩大 Ⅳ.可交换债券和可转换债券持有人拥有将持有债券换成股票的权利而非义务-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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