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[单选题]
下列关于证券投资基金业务的说法中,正确的有( )。
Ⅰ.证券投资基金业务包括基金募集与销售、基金的投资管理和基金营运服务
Ⅱ.除基金管理公司外,其他金融机构经授权也可以依法募集基金
Ⅲ.基金管理公司应当按照委托人的要求对基金进行投资管理
Ⅳ.基金管理公司应当按照基金合同的约定对基金进行基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务
A
Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅳ
C
Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅱ
正确答案:
B
学习难度:
题目解析:
按照《中华人民共和国证券投资基金法》的规定,依法募集基金是基金管理公司的一项法定权利,其他任何机构不得从事基金的募集活动。基金管理公司应当按照基金合同的约定,对基金进行投资管理及基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务。
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股票型基金的托管费率要( )债券型基金和货币市场基金的托管费率。-证券从业资格证题库
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证券投资者保护基金有限责任公司的设立是对现有的( )等组成的全方位、多层次监管体系的一个重要补充。 Ⅰ.国家行政监管部门 Ⅱ.行业自律组织 Ⅲ.社会团体 Ⅳ.市场中介机构-证券从业资格证题库
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基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员特定禁止行为包括(  )。 Ⅰ.在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送 Ⅱ.利用基金的相关信息为本人或者他人牟取私利 Ⅲ.挪用基金投资者的交易资金和基金份额 Ⅳ.隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录-证券从业资格证题库
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根据《首次公开发行股票并上市管理办法》,如果发行人最近3个会计年度营业收入累计未超过人民币3亿元,那么,发行人就必须符合的条件是最近3个会计年度( )。-证券从业资格证题库
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记账式国债采取(  )方式分销。 Ⅰ.场内挂牌 Ⅱ.场内签订分销合同 Ⅲ.场外签订分销合同 Ⅳ.试点商业银行柜台销售-证券从业资格证题库
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在证券市场起中介作用的机构主要有(  )。 Ⅰ.资信评级机构 Ⅱ.证券公司 Ⅲ.会计师事务所 Ⅳ.律师事务所-证券从业资格证题库
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基金合同应当约定给投资者设置不少于( )的投资冷静期。募集机构在投资冷静期内不得主动联系投资者。-证券从业资格证题库
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证券公司的( )或其他风险控制指标不符合规定标准的,派出机构应当责令公司限期改正。-证券从业资格证题库
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下列关于债券和股票的说法正确的有( )。 Ⅰ 发行债券是公司追加资金的需要,它属于公司的资本金 Ⅱ 股票风险较大,债券风险相对较小 Ⅲ 债券通常有规定的票面利率,可获得固定的利息 Ⅳ 股票持有者可以通过市场转让收回投资资金 -证券从业资格证题库
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上市公司发生下列(  )情形,证券交易所决定终止其股票上市。 Ⅰ在证券交易所仅发行A股股票的上市公司,连续120个交易日通过交易所交易系统实现的累计股票成交量低于500万股 Ⅱ在证券交易所仅发行A股股票的上市公司,连续10个交易日的每日股票收盘价均低于人民币1元 Ⅲ上市公司股东数量连续20个交易日每日均低于2000人 Ⅳ上市公司连续20个交易日在交易所的每日股票收盘总市值均低于人民币3亿元-证券从业资格证题库
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可以申请设立证券账户的有(  )。 Ⅰ自然人 Ⅱ法人 Ⅲ合伙企业 Ⅳ个体工商户-证券从业资格证题库
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下列债券报价方式中,属于询价交易方式范畴的有( )。 Ⅰ.公开报价 Ⅱ.对话报价 Ⅲ.双边报价 Ⅳ.小额报价-证券从业资格证题库
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下列关于市场风险特点的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.主要由证券价格、利率、汇率等市场风险因子的变化引起 Ⅱ.种类众多、影响广泛、发生频繁,但不是各个经济主体所面临的最主要的基础性风险 Ⅲ.常常是其他金融风险的驱动因素 Ⅳ.相对其他类型的金融风险而言,市场风险的历史信息和历史数据的易得性较高-证券从业资格证题库
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下列关于流通国债和非流通国债的说法中,正确的有( )。 Ⅰ.流通国债可以自由转让,转让价格取决于市场利率 Ⅱ.流通国债的转让一般在证券市场上进行 Ⅲ.非流通国债不能自由转让,通常必须记名 Ⅳ.非流通国债的发行对象有的是个人,有的是一些特殊的机构-证券从业资格证题库
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一般情况下,下面(  )属于商业银行发行金融债券应该具备的条件。 Ⅰ核心充足资本率不低于10% Ⅱ最近三年连续盈利 Ⅲ最近三年没有重大违法违规行为 Ⅳ贷款损失准备计提充足-证券从业资格证题库
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科技发展对金融市场运行有重大意义,下面关于影响我国金融市场运行的技术因素的说法,正确的是(  )。 Ⅰ信息技术为金融创新提供了活力 Ⅱ金融机构透明性和监管方式的增强有赖于信息技术在信息披露方面的运用 Ⅲ信息技术是金融市场发展的最根本原因 Ⅳ信息技术的广泛应用促使全球统一金融市场的形成,国际金融市场和国内金融市场界限日益清晰-证券从业资格证题库
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申请证券评级业务许可的资信评级机构,其( )均需要不少于人民币2000万元。 Ⅰ.注册资本 Ⅱ.实收资本 Ⅲ.总资产 Ⅳ.净资产-证券从业资格证题库
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按照《证券公司融资融券业务管理办法》的规定,关于证券公司申请融资融券业务资格,应当具备的条件,下列说法正确的是( )。 ①公司治理健全,内部控制有效,能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险 ②有拟负责融资融券业务的董事长和适当数量的专业人员 ③已建立符合监管规定和自律要求的客户适当性制度,实现客户与产品的适当性匹配管理 ④公司最近两年内不存在因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查或者正处于整改期间的情形-证券从业资格证题库
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国际债券的特征包括( )。 Ⅰ.存在汇率风险 Ⅱ.资金来源广 Ⅲ.以自由兑换货币作为计量货币 Ⅳ.发行规模大-证券从业资格证题库
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一般不需要资产作担保的债券有( )。 Ⅰ.政府债券 Ⅱ.金融债券 Ⅲ.少数经营良好、信誉卓著的大公司发行的信用公司债券 Ⅳ.一般公司发行的公司债券-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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