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[单选题]
关于申请证券、期货投资咨询从业资格的机构,应当具备的条件,说法正确的是( )。
Ⅰ.有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施
Ⅱ.高级管理人员中,至少有1名取得证券或期货投资咨询从业资格
Ⅲ.有500万元人民币以上的注册资本
Ⅳ.有健全的内部管理制度
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
A
学习难度:
题目解析:
申请证券、期货投资咨询从业资格的机构,应当具备下列条件:(1)分别从事证券或者期货投资咨询业务的机构,有5名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;同时从事证券和期货投资咨询业务的机构,有10名以上取得证券、期货投资咨询从业资格的专职人员;其高级管理人员中,至少有1名取得证券或者期货投资咨询从业资格。(2)有100万元人民币以上的注册资本。(3)有固定的业务场所和与业务相适应的通讯及其他信息传递设施。(4)有公司章程。(5)有健全的内部管理制度。(6)具备中国证监会要求的其他条件。
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证券分析师根据经济学、金融学、财务管理学及投资学等基本原理,对决定证券价值及价格的基本要素,如宏观经济指标、经济政策走势、行业发展状况、产品市场状况、公司销售和财务状况等进行分析,评估证券的投资价值,判断证券的合理价位,提出相应投资建议的一种分析方法是( )。-证券从业资格证题库
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赋予股东优先认股权的主要目的包括(  )。 Ⅰ、保证普通股票股东在股份公司中保持原有的持股比例 Ⅱ、保证股份公司能够足额认购 Ⅲ、保护原普通股票股东的利益和持股价值 Ⅳ、增加公司的注册资本-证券从业资格证题库
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我国国内金融债券的发行始于1985年,当时由(  )尝试发行金融债券。 Ⅰ.中国人民银行 Ⅱ.中国工商银行 Ⅲ.中国银行 Ⅳ.中国农业银行-证券从业资格证题库
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下列关于货币政策的说法中,不正确的是( )。 Ⅰ.货币政策是国家调节和控制宏观经济的唯一手段 Ⅱ.公开市场业务、存款准备金政策、汇率政策被称为货币政策的“三大法宝” Ⅲ.现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量 Ⅳ.我国的货币政策目标是保持货币币值稳定,并以此促进经济增长 -证券从业资格证题库
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发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起(  )个工作日内开始发行金融债券,并在规定期限内完成发行。-证券从业资格证题库
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下列关于信用公司债券的说法正确的是()。-证券从业资格证题库
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基金管理人应当履行的职责有(  )。 Ⅰ.将其固有财产从事证券投资 Ⅱ.办理基金备案手续 Ⅲ.编制中期和年度基金报告 Ⅳ.召集基金份额持有人大会-证券从业资格证题库
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在一般情况下,风险管理的流程包括()。 Ⅰ.风险的识别 Ⅱ.风险的衡量 Ⅲ.风险的应对 Ⅳ.预警与报告-证券从业资格证题库
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关于企业年金基金投资组合规定中,投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品(股票投资比例高于或者等于30%)的比例,不得高于投资组合企业年金基金财产净值的(  )-证券从业资格证题库
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沪、深证券交易所对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制,涨跌幅比例为(  )。-证券从业资格证题库
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下列关于开放式基金和封闭式基金,说法正确的有(  )。 Ⅰ.开放式基金有固定的存续期限,封闭式基金没有 Ⅱ.开放式基金没有发行规模限制,投资者可随时提出申购或赎回申请 Ⅲ.封闭式基金的基金份额在封闭期限内不能赎回,持有人只能寻求在证券交易场所出售给第三者 Ⅳ.我国开放式基金于每个交易日估值,并不晚于下一交易日公告份额净值;封闭式基金每个交易日都进行估值,但每周披露一次基金份额净值-证券从业资格证题库
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经营风险来自内部因素和外部因素两个方面,下列属于企业内部因素的有( )。 Ⅰ.项目投资决策失误,未对投资项目作可行性分析,草率上马 Ⅱ.不注意技术更新,使企业在行业中的竞争地位下降 Ⅲ.不注意市场调查,不注意开发新产品,仅满足于目前公司产品的市场占有率和竞争力,满足于目前的利润水平和经济效益 Ⅳ.销售决策失误,过分地依赖大客户、老客户,没有注重打开新市场,寻找新的销售渠道-证券从业资格证题库
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下列属于涉及我国股票发行制度范畴的有(  ) Ⅰ.《证券投资基金销售管理办法》 Ⅱ.《公司债券发行与交易管理办法》 Ⅲ. 《首次公开发行股票并上市管理办法》 Ⅳ. 《科创板上市公司重大资产重组特别规定》-证券从业资格证题库
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国家股股利收入依法纳入( )经营预算,并根据国家有关规定安排使用。-证券从业资格证题库
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可以通过综合协议交易平台进行的交易有(  )。 Ⅰ.权益类证券大宗交易 Ⅱ.债券大宗交易 Ⅲ.专项资产管理计划收益权份额协议交易 Ⅳ.公司债券交易-证券从业资格证题库
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国际开发机构申请在中国境内发行人民币债券应经两家及以上评级公司评级,其中至少应有一家在中国境内注册且具备人民币债券评级能力的评级公司评级,人民币债券信用级别为(或相当于)AA级以上,已为中国境内项目或企业提供的贷款和股本资金在( )以上。 -证券从业资格证题库
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以下()不是1981年后我国发行的其他类型国债的种类。-证券从业资格证题库
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下列关于风险控制的说法,错误的是(  )-证券从业资格证题库
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下列有关国际开发机构人民币债券的发行与承销说法正确的是()。 Ⅰ.中国人民银行对人民币债券发行利率进行管理 Ⅱ.国家外汇管理局负责对与人民币债券发行和偿还有关的外汇专用账户及相关购汇、结汇进行管理 Ⅲ.中国人民银行负责对与人民币债券发行和偿还有关的人民币账户和人民币跨境支付进行管理 Ⅳ.在中国境内申请发行人民币债券的国际开发机构应向财政部等窗口单位递交债券发行申请,由窗口单位会同中国人民银行、国家发改委、中国证监会等部门审核后,报国务院同意-证券从业资格证题库
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( )是指在一国境内设立,经该国有关部门批准从事境外证券市场的股票、债券等有价证券投资的基金。-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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