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[单选题]
下列属于我国《证券业从业人员资格管理办法》所称的从事证券业务的专业人员的是( )。
Ⅰ.证券公司中从事证券承销与保荐业务的专业人员
Ⅱ.基金管理公司从事基金销售的专业人员
Ⅲ.基金销售机构中从事基金宣传的专业人员
Ⅳ.证券资信评级机构中从事证券资信评估业务的管理人员和专业人员
A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C
Ⅰ、Ⅲ
D
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
根据《证券业从业人员资格管理办法》所称从事证券业务的专业人员包括:(1)证券公司中从事证券自营、证券经纪、证券承销与保荐、证券投资咨询、证券投资管理等业务的专业人员,包括相关业务的管理人员。(2)基金管理公司、基金托管机构中从事基金销售、研究分析、投资管理、交易、监察稽核等业务的专业人员,包括相关业务部门的管理人员,基金销售机构中从事基金宣传、推销、咨询等业务的专业人员,包括相关业务部门的管理人员。(3)证券投资咨询机构中从事证券投资咨询业务的专业人员及其管理人员。(4)证券资信评估机构中从事证券资信评估业务的专业人员及其管理人员。(5)中国证监会规定需要取得从业资格和执业证书的其他人员。
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按照是否可以通过分散投资来降低风险的标准,可以将基金投资风险的外部风险划分为( )。 Ⅰ.系统性风险 Ⅱ.会计风险 Ⅲ.非系统性风险 Ⅳ.经济风险-证券从业资格证题库
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中国金融期货交易所是由(  )共同发起设立的。 Ⅰ.香港交易所 Ⅱ.上海期货交易所 Ⅲ.深圳期货交易所 Ⅳ.大连商品交易所-证券从业资格证题库
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按照《证券交易所管理办法》,以下属于证券交易所职能的有( )。 Ⅰ.提供证券交易的场所、设施和服务 Ⅱ.审核、安排证券上市交易 Ⅲ.对会员进行监管 Ⅳ.制定证券法规-证券从业资格证题库
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按照有关规定,投资者适当性管理工作主要是以经营机构适当性义务为主线展开的,不包括以下( )。-证券从业资格证题库
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下列关于证券登记的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.证券登记按性质划分为初始登记、变更登记和退出登记 Ⅱ.退出登记是指由证券登记结算机构执行并确认记名证券过户的行为 Ⅲ.权证发行登记参照股份首次公开发行登记办理 Ⅳ.证券登记具有确定或变更证券持有人及其权利的法律效力 -证券从业资格证题库
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全国中小企业股份转让系统分设(  ) ,符合不同标准的挂牌公司分别纳入管理。-证券从业资格证题库
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当会员或客户的金融期货持仓量达到交易所规定的数量时,必须向交易所申报有关( )等情况,以便交易所审查大户是否有过度投机和操纵市场行为。 Ⅰ 开户 Ⅱ 交易 Ⅲ 资金来源 Ⅳ 交易成本-证券从业资格证题库
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我国金融衍生工具市场分为( )。 Ⅰ.证券公司机构间与证券公司柜台衍生工具市场 Ⅱ.银行间与银行柜台衍生工具市场 Ⅲ.场外交易市场 Ⅳ.创业板市场-证券从业资格证题库
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下列关于股票的永久性的说法中,错误的是( )。-证券从业资格证题库
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基金管理公司、基金托管和销售机构的从业人员特定禁止行为包括(  )。 Ⅰ.在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送 Ⅱ.利用基金的相关信息为本人或者他人牟取私利 Ⅲ.挪用基金投资者的交易资金和基金份额 Ⅳ.隐匿、伪造、篡改或者毁损交易记录-证券从业资格证题库
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证券公司、基金管理公司子公司通过()开展资产证券化业务。-证券从业资格证题库
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由于中央政府拥有税收、货币发行等特权,通常情况下,中央政府债券不存在违约风险,因此,这一类证券被视为( )。 -证券从业资格证题库
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通过发行(  )所筹集的资金,是股份公司注册资本的基础。-证券从业资格证题库
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证券公司直接为投资者开立( )。-证券从业资格证题库
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赋予股东优先认股权的主要目的包括(  )。 Ⅰ、保证普通股票股东在股份公司中保持原有的持股比例 Ⅱ、保证股份公司能够足额认购 Ⅲ、保护原普通股票股东的利益和持股价值 Ⅳ、增加公司的注册资本-证券从业资格证题库
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封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的(  )。-证券从业资格证题库
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关于普通股票股东的义务的说法正确的有( )。 Ⅰ.公司的实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益 Ⅱ.公司股东不得滥用股东权利损害公司或其他股东的利益 Ⅲ.公司股东不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益 Ⅳ.公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的,应当依法承担赔偿责任-证券从业资格证题库
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金融风险的特征包括( )。 Ⅰ.隐蔽性 Ⅱ.扩散性 Ⅲ.可管理性 Ⅳ.周期性-证券从业资格证题库
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K线理论、切线理论、波浪理论和循环周期理论是股票分析方法中的( )。-证券从业资格证题库
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短期国库券的特点包括( )。 Ⅰ.违约风险极小 Ⅱ.流动性强 Ⅲ.违约风险大 Ⅳ.流动性弱-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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