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[单选题]
下列关于保荐制度的说法,正确的有( )
Ⅰ.保荐制度是指有资格的证券公司推荐符合条件的公司公开发行股票和上市,对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查,督导发行人规范运作
Ⅱ.保荐制度主要内容包括:建立保荐机构资格核准和保荐代表人的登记管理制度
Ⅲ.保荐制度的重点是明确保荐机构和保荐代表人的责任,并建立责任追究机制
Ⅳ.保荐人的保荐责任期仅为发行上市全过程
A
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B
Ⅰ、Ⅱ
C
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D
Ⅱ、Ⅲ
正确答案:
C
学习难度:
题目解析:
保荐制度是指有资格的证券公司推荐符合条件的公司公开发行股票和上市,对发行人的申请文件和信息披露资料进行审慎核查,督导发行人规范运作。
保荐制度主要内容包括:建立保荐机构资格核准和保荐代表人的登记管理制度。
保荐制度的重点是明确保荐机构和保荐代表人的责任,并建立责任追究机制。
保荐人的保荐责任期包括发行上市全过程以及上市后的一段时期。
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商业银行次级定期债务的募集方式为商业银行向(  )定向募集-证券从业资格证题库
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股份公司解散或破产进行清算时,在对公司剩余财产的分配上( )。 Ⅰ.优先股股东在债权人之前 Ⅱ.优先股股东在债权人之后 Ⅲ.优先股股东在普通股股东之后 Ⅳ.优先股股东在普通股股东之前-证券从业资格证题库
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()原来是指股份有限公司向境外投资者募集并在我国境内上市的股份。-证券从业资格证题库
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企业在短期融资券注册有效期内(  )的,应重新注册。  Ⅰ.更换审计机构  Ⅱ.变更资产评估机构  Ⅲ.变更注册金额  Ⅳ.更换主承销商-证券从业资格证题库
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金融期货交易结算所实行的每日清算制度是一种( )。-证券从业资格证题库
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广义的融资融券交易包括()。 Ⅰ.融资交易 Ⅱ.融券交易 Ⅲ.融通交易 Ⅳ.转融通交易-证券从业资格证题库
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为了便于掌握发行进度,担任凭证式国债发行任务的各个系统一般每月要汇报本系统内的累计发行数额,上报(  )。-证券从业资格证题库
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下列各项,属于证券业协会自律管理职能的有(  )。 Ⅰ.组织证券从业人员水平考试 Ⅱ.组织开展证券业国际交流与合作 Ⅲ.制定和修改证券交易所的业务规则 Ⅳ.推动行业开展投资者教育-证券从业资格证题库
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中国证券业协会履行的职责包括( )。 Ⅰ、教育和组织会员遵守证券法律、行政法规; Ⅱ、收集整理证券信息,为会员提供服务; Ⅲ、为组织公平的集中交易提供保障; Ⅳ、组织会员就证券业的发展、运作及有关内容进行研究。-证券从业资格证题库
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推动同业拆借市场形成发展的根本原因是( )。-证券从业资格证题库
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下列说法中,符合证券投资基金基本内涵的有( )。 Ⅰ.通过发行基金份额向投资人募集资金 Ⅱ.通过各当事人按投资业绩参与基金收益的分配 Ⅲ.基金投资运作与财产保管相互分离 Ⅳ.基金资产按照规定的投资方向进行投资-证券从业资格证题库
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对证券投资基金进行投资限制,主要目的有(  )。 Ⅰ.引导基金分散投资,降低风险 Ⅱ.避免基金操纵市场 Ⅲ.防止出现违法行为 Ⅳ.发挥基金引导市场的积极作用-证券从业资格证题库
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金融风险的来源有(  )。 Ⅰ.风险评估 Ⅱ.风险管理 Ⅲ.风险暴露 Ⅳ.影响资产组合未来收益的金融变量变动的不确定性-证券从业资格证题库
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对( )而言,基金份额价格固定为1元人民币,故投资者按固定价格进行申购、赎回。-证券从业资格证题库
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股权分置是指A股市场上的上市公司股份按能否在证券交易所上市交易,被区分为( )。 Ⅰ.流通股 Ⅱ.非流通股 Ⅲ.普通股 Ⅳ.优先股-证券从业资格证题库
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沪深300指数成分股涵盖的行业包括(  )。 Ⅰ.原材料 Ⅱ.金融 Ⅲ.健康护理 Ⅳ.公共事业-证券从业资格证题库
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证券投资基金存在的风险主要有(  )。 Ⅰ.市场风险 Ⅱ.操作风险 Ⅲ.合规风险 Ⅳ.经营风险-证券从业资格证题库
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基金卖出股票按照( )的税率征收交易印花税。-证券从业资格证题库
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(  )是指从事证券投资咨询业务的机构及其咨询人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。-证券从业资格证题库
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在证券经纪业务营销实务中,下列关于市场细分的说法中,正确的是( )。 Ⅰ.市场细分本质上是通过区分客户群体及其需求来指导证券公司业务经营的一种手段 Ⅱ.市场细分的依据包括地理因素、人口因素等直接细分依据,也包括投资者行为因素和心理因素等间接细分依据 Ⅲ.确定市场细分的变量越细越好,细分市场越多越好 Ⅳ.以人口统计因素为依据细分市场,一般需要两个或两个以上的具体变量才能准确描述每个子市场的特征-证券从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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