营运资本=流动资产一流动负债一由于流动资产产生现金的节奏与流动负债到期不一定完全匹配，且流动资产不可能全部用于偿债，因此为了保持一定的偿债能力，企业必须保证营运资本为正值，即流动资产必须大于流动负债。正值时说明该借款人是用长期资金支持部分流动资产，负值时说明该借款人是用流动负债支持部分非流动资产。