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[单选题]
股权投资基金现拟对某目标公司进行法律尽职调查，法律尽职调查需关注的高级管理人员问题包括
I 目标公司的首席技术官是否与目标公司签订协议，限制其离职后开展与公司类似的业务
II 目标公司的总经理薪酬高于同业50%
III 目标公司的前任CFO不满被公司开除，目前正与公司进行劳动仲裁，要求2倍工资作为赔偿
IV.目标公司尚未针对高级管理人员建立股权激励机制
A
I、II、III
B
I、IV
C
III、IV
D
I、III
正确答案：
D
学习难度：
题目解析：
应重点关注的问题是高级管理人员是否与企业签订了应有的劳动合同，是否存在劳动仲裁或纠纷情况。股权投资中可能出现的不利后果是，主要管理人员离职后开展与目标公司相竞争的业务或到竞争对手处任职。律师应关注目标公司与主要高管的劳动合同中是否包括竞业禁止条款以及对应的补偿条款。
考点：法律尽职调查的重点内容
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境外直接上市模式路径相对简单,但由于严格的财务状况要求,此模式更适（ ）-基金从业资格证题库
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股权投资基金随目标企业的尽职调查内容不包括（）-基金从业资格证题库
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股权投资基金募集过程中，下列行为符合现行监管规则的是()。 Ⅰ 应投资者要求，基金管理人承诺保证投资者本金不受损失 Ⅱ 应投资者要求，基金管理人承诺全部基金收益优先用于投资者收回投资本金 Ⅲ 应销售机构要求，基金管理人承诺投资者本金不受损失 Ⅳ 应销售机构要求，基金管理人承诺投资者收益不低于过去五年内其管理的所有基金的平均水平 -基金从业资格证题库
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关于优先认购权，以下表述错误的是（  ）。-基金从业资格证题库
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王律师在做某股权投资项目尽职调查时着重关注了目标公司与公司高管签订的劳动合同,检查其中的竟业禁止条款以及对应的补偿条款,并检查了目标公司历史上是否发生过主要管理人员离职后的劳动仲裁或纠纷的情况。这里体现的法律尽职调查关注点为(  )。-基金从业资格证题库
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中国证监会及其派出机构有关股权投资基金当事人的违法违规行为进行处理。以下不属于行政处罚措施的是()-基金从业资格证题库
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全国股转系统挂牌的决策改制阶段中，主要包括的步骤有()。 Ⅰ．召开股东会并作出同意改制的决议 Ⅱ．名称预先核准 Ⅲ．出具改制评估报告 Ⅳ．签署发起人协议-基金从业资格证题库
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经过对社会公众散发传单、电话营销、报刊广告等方式的大力推介，某股权投资基金管理人甲公司成功向40名个人投资者募集资金3000万元，并和投资者签订基金合同，约定每年收益率不低于同期银行存款利率，甲公司上述做法中不合规的是（ ）。 Ⅰ．面向社会公众的散发传单、电话营销、报刊广告等推介方式 Ⅱ．投资者人数不足50名 Ⅲ．单个投资者认购金额少于100万元 Ⅳ．约定每年的收益率不低于同时银行存款利率-基金从业资格证题库
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银行业的估值通常会用（  ）。-基金从业资格证题库
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股权投资基金管理人内部控制的作用不包括()。 -基金从业资格证题库
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拟融资企业X关于其B轮融资与股权投资基金Y进行洽谈，双方已经签署保密协议，X企业的下述（）行为可能违反了约定的保密义务。-基金从业资格证题库
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豁免国有股转持，一般按以下方式办理，下列说法正确的是（  ）。 Ⅰ．创投机构或引导基金在被投资企业股东大会审议通过首次公开发行股票并上市议案后，自行确定是否符合豁免国有股转持义务条件 Ⅱ．自行确定符合豁免国有股转持义务条件的创投机构或引导基金，应下载并如实填报《豁免国有创业投资机构或国有创业投资引导基金国有股转持义务有关信息公示表》 Ⅲ．公示期满社会公众无异议的，财政部将在《公示情况表》的“公示结果”栏标注“公示无异议”字样 Ⅳ．财政部在公示期满或核查确认后，将在财政部官网公布公示结果。创投机构或引导基金应及时登录相关网页查看公示结果，并可下载打印标注“公示无异议”或“公示有异议“-基金从业资格证题库
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股权投资基金项目的来源不包括()。 -基金从业资格证题库
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在企业上市流程中，企业()是指企业以在资本市场公开发行和交易股票为目的而进行的企业组织结构、资本资产等方面的改组行为。-基金从业资格证题库
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以政府监管为核心、行业自律为纽带、机构内控为基础、社会监督为补充的“四位一体”的监管格局，属于股权投资基金监管原则中的（ ）。-基金从业资格证题库
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股权投资基金的合格投资者投资于单只基金的金额不低于(  )万元。-基金从业资格证题库
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下列（ ）投资者视为合格投资者 Ⅰ. 社会保障基金、企业年金等养老基金 Ⅱ. 投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员 Ⅲ. 依法设立并在基金业协会备案的投资计划 Ⅳ. 慈善基金等社会公益基金-基金从业资格证题库
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公司型股权投资基金在进行解散清算时，分配顺序在清算费用之后的一项是()-基金从业资格证题库
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基金管理人应当在基金募集完毕后(  )内及时向中国证券投资基金业协会进行基金产品备案。-基金从业资格证题库
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一般而言，担任基金托管人，应当具备的条件有()。 Ⅰ．有安全保管基金财产的条件 Ⅱ．设有专门的基金托管部门 Ⅲ．取得基金从业资格的专职人员达到法定人数 Ⅳ．有安全高效的清算、交割系统 -基金从业资格证题库
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根据下列材料，回答问题。 某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％，该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元，12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下： (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬，并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元，实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧，每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬)，其中，直接生产产品人员180万元，车间管理人员50万元，企业行政管理人员40万元，专设销售机构人员30万元，该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元，其中含增值税130元，款项以银行存款支付。（提示：增值税未认证，税金可直接计入成本） (5)该企业实行累积带薪缺勤制度，期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假，预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料，回答问题 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。2019年12月发生下列销售业务： (1)3日，向A公司销售商品1000件，每件商品的不含税标价为8万元，在此基础上，甲公司同意给予A公司10％的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出，并开出增值税专用发票，货款已收存银行。 (2)5日，向B公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元，增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日，收到B公司全部款项，并存入银行。 (3)15日，向C公司销售商品一批，开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元，增值税税额为117万元，该批商品的成本为700万元。商品已发出，货款尚未收到。 (4)21日，收到D公司退回的当年5月所购商品的20％。该商品的售价为1000万元，成本为800万元，且于发出商品当日收到全部款项。经核查，该批商品存在质量问题，甲公司同意了D公司的退货要求。当日，收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单，并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务，安装期为5个月，合同总收入为60万元，至年底已预收款项45万元，已实际发生的成本为28万元，用银行存款支付，估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务，且履约进度能够合理确定．以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求：根据上述资料，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料，回答问题 甲公司是一家股份有限公司，为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元，其中股本6000万元，资本公积1000万元，盈余公积1200万元，未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务： (1)M投资者投入自产产品一批，双方确认价值为540万元，公允价值是560万元，税务部门认定增值税为72．8万元，并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元，相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议，并报有关部门核准，甲公司增发普通股600万股，每股面值1元，每股发行价格5元，按照发行股款的2％向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要．经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10％提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据，按照权责发生制基础进行调整计算，以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产，部分用于出租(或资本增值)、部分自用，用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时，投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠，由于会计核算时不做销售处理，因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物，企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项，收到货物时，差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表，可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中，属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中，不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中，关于生产性生物资产的表述中，正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中，属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中，计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时，下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中，应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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