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[单选题]
证券交易所在监控中发现基金交易行为异常,涉嫌违法违规的,可以采取的措施是()。
A
没收违法所得
B
取消交易资格
C
罚款
D
电话提示、警告
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
证券交易所在监控中发现基金交易行为异常,涉嫌违法违规的,可以根据具体情况,采取电话提示、警告、约见谈话、公开谴责等措施,并同时向中国证监会报告。
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基金与银行储蓄存款的差异包括()。 Ⅰ.性质不同 Ⅱ.收益不同 Ⅲ.风险特征不同 Ⅳ.信息披露程度不同-基金从业资格证题库
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私募基金管理人、私募基金托管人及私募基金销售机构应当妥善保存私募基金投资决策、交易和投资者适当性管理等方面的记录及其他相关资料,保存期限自基金清算终止之日起不得少于( )年。-基金从业资格证题库
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与其他金融工具相比较,投资基金是一种()。-基金从业资格证题库
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关于私募基金管理人的投资运作行为,下列正确的是(  )。-基金从业资格证题库
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各类私募基金管理人向中国证券投资基金业协会申请登记时,需报送的基本信息不包括( )。-基金从业资格证题库
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在基金行业协会会员大会闭会期间,()依据章程的规定执行会员大会决议,组织和领导基金业协会开展日常工作。-基金从业资格证题库
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基金管理人的股东、实际控制人有不合规定的行为或者股东不再符合法定条件的,中国证监会不可以采取的措施是( )。-基金从业资格证题库
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关于基金管理人内部控制基本要素,下列说法错误的是()。-基金从业资格证题库
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基金年度报告披露的持有人信息包括( )。 Ⅰ.所有上市基金持有人的名称 Ⅱ.持有人结构 Ⅲ.持有人户数及户均持有基金份额 Ⅳ.上市基金前10名持有人的持有份额及占总份额的比例-基金从业资格证题库
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基金当事人不包括()。 -基金从业资格证题库
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申请基金销售业务资格的机构,其技术系统应与()的系统进行联网测试。-基金从业资格证题库
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以下属于货币市场基金宣传推介材料制作及发放主体的是()。 I 基金管理人 II 基金托管银行 III 基金代销银行 IV 基金评价机构-基金从业资格证题库
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关于基金管理公司风险管理工作的次序,以下正确的是()。-基金从业资格证题库
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据基金销售适用性原则,基金销售机构应当了解并评价如下哪些内容?( ) Ⅰ 基金管理人 Ⅱ 基金托管人 Ⅲ 基金投资人 Ⅳ 基金产品-基金从业资格证题库
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基金的运作不包括( )。-基金从业资格证题库
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下列关于风险管理的说法中,正确的有()。 Ⅰ.员工的风险信息交流意识是风险管理环境的重要组成部分 Ⅱ.风险应对的措施有回避、接受、共担或降低风险等 Ⅲ.控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法-基金从业资格证题库
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货币市场基金合同生效后,基金管理人开始办理基金份额申购、赎回当日,其封闭期的收益公告应当披露()。 Ⅰ.截止前一日的基金资产净值 Ⅱ.前一日的每万份基金收益 Ⅲ.基金合同生效日至前一日期间的每万份基金收益 Ⅳ.前一日的七日年化收益率-基金从业资格证题库
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基金管理人设立的监事会,应向股东会负责,()至少召开一次会议。-基金从业资格证题库
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基金的运作包括(  )。 Ⅰ. 基金的募集 Ⅱ. 基金的投资管理 Ⅲ. 基金资产的托管 Ⅳ. 基金份额的登记交易-基金从业资格证题库
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阅读材料,回答75-77问题。 某资产管理有限公司为在中国证券投资基金业协会登记的私募证券基金管理人,旗下管理一只契约型基金。中国证监会在20X8年9月对该公司进行了现场检查,发现以下事实: Ⅰ.该基金投资者中包括一位自然人投资者 ,该投资者认购时提供了某券商10个工作日内出具的持有100万元该券商旗下资产管理计划的证明 Ⅱ.管理人委托第三方机构对该基金进行风险评级,产品评级为高风险,投资者风险承受能力为稳健型至进取型不等 Ⅲ.该基金投资者中包括一个机构投资者 ,该投资者认购时提供了最近一期财务报表,其净资产为1000万元 Ⅳ.原合规风控负责人于20X8年5月离职,该基金管理人尚未向中国证券投资基金业协会更新这一变动。管理人表示该岗位尚未有合适人选,目前空缺,拟尽快招募到合适人选后向中国证券投资基金业协会提交重大事项报告 -基金从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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