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[单选题]
基金信息披露的禁止行为,具体情形包括( )。
Ⅰ.虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
Ⅱ.对证券投资业绩进行预测
Ⅲ.违规承诺收益或者承担损失
Ⅳ.诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构
A
Ⅰ,Ⅱ
B
Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ
C
Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D
Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
基金信息披露的禁止行为具体包括以下情形:
①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
②对证券投资业绩进行预测。
③违规承诺收益或者承担损失。
④诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构。
⑤登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。
⑥中国证监会禁止的其他行为。
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对于基金而言,行政监管不应直接干预()的经营管理,监管范围应严格限定在基金市场失灵的领域。-基金从业资格证题库
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岗前职业道德教育主要是通过()和基金从业人员所在机构在其入职时上岗前对其进行教育等途径来督促完成的。-基金从业资格证题库
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()不属于基金销售机构的发展趋势。-基金从业资格证题库
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场外认购的LOF基金份额注册登记在()。-基金从业资格证题库
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基金销售机构在进行产品销售时要注重销售的适用性,关于基金销售适用性,以下表述错误的是( )。 Ⅰ 产品销售前应对客户进行风险评估 Ⅱ 产品选择应主要满足客户的盈利需求 Ⅲ 应根据投资者的风险承受能力推荐不同风险等级的产品 Ⅳ 应向客户提供准确、完整的基金产品基本信息和特征-基金从业资格证题库
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申请公开募集开放式基金,拟募集的基金需具备的条件不包括()。-基金从业资格证题库
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基金管理人以及依法取得基金代销业务资格的其他机构,可以依法办理开放式基金份额的()。-基金从业资格证题库
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关于公募证券投资基金的表述,不正确的是( )。 -基金从业资格证题库
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不收取销售服务费的,对持续持有期长于3个月但少于6个月的投资人收取不低于0.5%的赎回费,并将不低于赎回费总额的( )计入基金财产。-基金从业资格证题库
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如果某QDII基金发生了境外托管人变更,则以下说法正确的是()。-基金从业资格证题库
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以下基金宣传推介材料内容中,符合规定的是()。-基金从业资格证题库
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以下选项中,()不是QDII基金临时公告的事项。-基金从业资格证题库
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下列关于公募基金和私募基金的募集方式及监管要求的说法中,错误的是()。-基金从业资格证题库
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基金管理人的高级管理层负责制定书面的合规政策,应报经( )审议批准后传达给全体员工。 -基金从业资格证题库
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监事会对经营管理的业务监督包括()。 Ⅰ.通知业务机构停止其违法行为 Ⅱ.随时调查公司的财务状况,审查账册文件,并有权要求董事会向其提供情况 Ⅲ.审核董事会编制的提供给股东会的各种报表,并把审核意见向股东会报告 Ⅳ.当监事会认为有必要时,一般是在公司出现重大问题时,可以提议召开股东会-基金从业资格证题库
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下列可能给基金公司造成销售合规性风险的行为是()。-基金从业资格证题库
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某投资者投资1万元申购开放式基金,假设申购当日基金份额净值为1.01元,申购费率为1%,则其可得的申购份额为()份。-基金从业资格证题库
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基金销售机构应当妥善管理基金份额持有人与销售业务有关的资料,且自业务发生当年起至少保存()年。-基金从业资格证题库
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下列关于基金信息披露的说法中,正确的是()。-基金从业资格证题库
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关于基金从业人员职业道德规范中的专业审慎,以下表述正确的是()。 Ⅰ 基金管理公司的公司财务人员应具备基金会计知识和分析能力 Ⅱ 基金管理公司的基金销售人员应具备相关的销售知识和执业能力 Ⅲ 基金管理公司的基金经理应具备相关投资管理能力和投资经验 Ⅳ 基金管理公司的监察稽核人员应理解并能够应用相关法律法规-基金从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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