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根据以下材料,回答问题。
某投资管理有限公司经中国证券投资基金业协会备案为私募证券投资管理人,主要业务为证券类投资咨询、投资管理,管理方式包括自主发行产品以及担任其他基金管理公司发行的专户产品的投资顾问。
1、[材料题]
该投资管理有限公司发行产品中的下列行为,符合规定的是()。
A
对于担心亏损的投资者,在销售时与其签订回购协议,如到期亏损则由该投资管理有限公司回购全部份额
B
资产管理合同中表述由于本产品主要投资于债券,本金没有亏损的风险
C
某投资者只有90万元,该投资管理有限公司为其提供短期借贷100万元,以达到100万元的起始认购金额
D
发行期内拒绝与上市公司签署股票非公开发行认购协议
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
依据《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定,私募基金管理人、私募基金销售机构不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益。即A,B,C项均不符合规定,故选D项。
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2、[材料题]
该投资管理有限公司拟发行一只结构化资产管理计划,资产管理合同的如下约定符合规定的是()。
A
产品提前终止时,劣后级份额投资者需额外支付优先级份额投资者两个月的收益
B
优先级份额收益每日计提,产品结束时统一支付
C
计提风险准备金用以在必要情况下补足优先级份额投资者收益
D
风险条款约定总资产占净资产的比例不得超过140%
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
结构化资管计划的总资产占净资产的比例不得超过140%,非结构化集合资管计划的总资产占净资产的比例不得超过200%。
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3、[材料题]
下列关于该投资管理有限公司担任其他基金管理公司发行的专户产品的投资顾问的说法中,错误的是()。
A
担任投资顾问需具备3年以上连续可追溯证券、期货投资管理业绩的投资管理人员不少于3人,无不良从业记录
B
担任投资顾问需在中国证券投资基金业协会登记满一年,无重大违法违规记录的会员
C
不得以其自有资金或募集资金投资于专户产品的劣后级份额
D
投资顾问应要求管理公司不得拒绝其投资建议
正确答案:
D
学习难度:
题目解析:
投资顾问主要为管理公司提供证券买卖建议或投资组合管理等服务,辅助客户做出投资决策。
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基金管理人应当自收到核准文件之日起()个月内进行基金份额发售,基金的募集期限自基金份额发售之日起计算,募集期限一般不得超过()个月。-基金从业资格证题库
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关于信托主体,以下表述正确的是()。 Ⅰ.因设立信托时未能预见的特别事由,致使信托财产的管理方法不利于实现信托目的时,委托人有权要求受托人调整该信托财产的管理方法 Ⅱ.受托人将信托财产转为其固有财产的,必须恢复该信托财产的原状;造成信托财产损失的,应当承担赔偿责任 Ⅲ.受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易,但信托文件另有规定或者经委托人或者受益人同意,并以公平的市场价格进行交易的除外 Ⅳ.共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益,信托文件未作规定的,各受益人按照均等的比例享受信托利益-基金从业资格证题库
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基金从业人员不应泄露或者披露客户和所属机构或者相关基金机构向其传达的信息,下列( )是不可以对外披露或报告所在机构、客户或基金组合的信息。-基金从业资格证题库
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下列哪一项不属于年度报告中的重要提示?( )-基金从业资格证题库
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根据《证券投资基金法》关于基金份额持有人大会日常机构的规定,以下选项中错误的是()。-基金从业资格证题库
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关于督察长的合规责任,以下表述错误的是()。-基金从业资格证题库
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投资者在T日15:03申请赎回某开放式基金1000份,该笔赎回的确认日期为()。-基金从业资格证题库
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基金合同不约定()的权利和义务。-基金从业资格证题库
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基金管理人自收到基金核准文件之日起6个月内未开始发售,但原注册事项未发生实质变化的,应该报国务院证券监督管理机构()。-基金从业资格证题库
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下列机构中不可以办理开放式基金份额登记业务的有( )。 Ⅰ 基金管理人 Ⅱ 基金托管人 Ⅲ 中国证券登记结算有限责任公司 Ⅳ 第三方独立销售机构-基金从业资格证题库
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根据《证券投资基金法》的规定,公募证券投资基金的基金合同生效日为()。-基金从业资格证题库
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公募基金管理人申请募集基金时,应向中国证监会提交的募集申请文件包括()。 Ⅰ 律师事务所出具的法律意见书 Ⅱ 基金合同草案、基金托管协议草案和招募说明书草案 Ⅲ 会计师事务所出具的审计报告 Ⅳ 基金募集申请报告-基金从业资格证题库
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()构成公司内部控制的基础。-基金从业资格证题库
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王先生认购该基金的认购费用为()元。-基金从业资格证题库
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根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定,关于基金托管人的职责,以下表述错误的是()。-基金从业资格证题库
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基金销售的()要求,基金销售机构在制定产品策略和促销策略时,需要严格遵守监管部门在基金销售费用、基金销售宣传推介等方面做出的规定。-基金从业资格证题库
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基金托管人(),中国证监会、中国银保监会可以取消其基金托管资格。-基金从业资格证题库
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(  )是指基金份额在基金合同期限内固定不变,基金份额可以在依法设立的证券交易所交易,但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。-基金从业资格证题库
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下列哪一项不属于合规管理部门的独立性?( )-基金从业资格证题库
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下列关于我国基金职业道德的内容,概括最全面的是()。-基金从业资格证题库
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根据下列材料,回答问题。 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,该企业2022年12月初“应付职工薪酬”科目贷方余额为500万元,12月发生的有关职工薪酬的业务资料如下: (1)以银行存款支付上月的应付职工薪酬,并按规定代扣代缴职工个人所得税22万元和个人负担的社会保险费58万元,实发工资420万元。 (2)计提供专设销售机构职工免费使用的20辆小汽车的折旧,每辆小汽车每月折旧额为500元。 (3)分配本月货币性职工薪酬300万元(未包括累计带薪缺勤相关的职工薪酬),其中,直接生产产品人员180万元,车间管理人员50万元,企业行政管理人员40万元,专设销售机构人员30万元,该职工薪酬将于下月初支付。 (4)外购20台空气净化器作为本月生产车间工人的福利补贴发放。每台空气净化器买价1130元,其中含增值税130元,款项以银行存款支付。(提示:增值税未认证,税金可直接计入成本) (5)该企业实行累积带薪缺勤制度,期末预计10名部门经理人员和15名销售人员未使用带薪休假,预期支付的薪酬金额分别为4万元和8万元。 -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月发生下列销售业务: (1)3日,向A公司销售商品1000件,每件商品的不含税标价为8万元,在此基础上,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣。每件商品的成本为5万元。商品已发出,并开出增值税专用发票,货款已收存银行。 (2)5日,向B公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为600万元,增值税税额为78万元。该批商品的成本为400万元。13日,收到B公司全部款项,并存入银行。 (3)15日,向C公司销售商品一批,开出的增值税专用发票上注明的售价为900万元,增值税税额为117万元,该批商品的成本为700万元。商品已发出,货款尚未收到。 (4)21日,收到D公司退回的当年5月所购商品的20%。该商品的售价为1000万元,成本为800万元,且于发出商品当日收到全部款项。经核查,该批商品存在质量问题,甲公司同意了D公司的退货要求。当日,收到D公司交来的税务机关开具的进货退货证明单,并开具红字增值税专用发票和支付退货款项。 (5)甲公司本年度10月1日接受一项产品安装业务,安装期为5个月,合同总收入为60万元,至年底已预收款项45万元,已实际发生的成本为28万元,用银行存款支付,估计还将发生的成本为12万元。假定上述合同对甲公司来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定.以已发生成本占估计总成本的比例确定履约进度。(假设不考虑增值税。) 要求:根据上述资料,分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示) -初级会计师题库
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根据下面资料,回答问题 甲公司是一家股份有限公司,为增值税一般纳税人。2020年1月1日。所有者权益总额为10000万元,其中股本6000万元,资本公积1000万元,盈余公积1200万元,未分配利润1800万元。2020年度甲公司发生如下经济业务: (1)M投资者投入自产产品一批,双方确认价值为540万元,公允价值是560万元,税务部门认定增值税为72.8万元,并开具了增值税专用发票。同时甲公司增加股本400万元,相关法律手续已办妥。 (2)经股东大会决议,并报有关部门核准,甲公司增发普通股600万股,每股面值1元,每股发行价格5元,按照发行股款的2%向证券公司支付发行费。发行款已全部收到并存入银行。 (3)因扩大经营规模需要.经股东大会批准。甲公司将盈余公积360万元转增股本。 (4)结转本年实现净利润800万元。 (5)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (6)向投资者宣告分配现金股利100万元。 (7)将“利润分配——提取法定盈余公积”“利润分配——应付现金股利”明细科目余额结转至“利润分配——未分配利润”明细科目。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 -初级会计师题库
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现金流量表的基本原理是以收付实现制为基础提供的会计核算资料为依据,按照权责发生制基础进行调整计算,以反映现金流量增减变动及其结果。( )-初级会计师题库
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企业购入的房地产,部分用于出租(或资本增值)、部分自用,用于出租(或资本增值)的部分应当予以单独确认。( )-初级会计师题库
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购买债权投资实际支付价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息,应当计入债权投资的成本。( )-初级会计师题库
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当有确凿证据表明不能取得投资性房地产的公允价值时,投资性房地产后续计量应由公允价值模式转为成本模式。( )-初级会计师题库
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企业以自产的产品对外捐赠,由于会计核算时不做销售处理,因此不需要缴纳增值税。( )-初级会计师题库
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企业委托加工的应税消费品收回后用于直接销售的,应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资的成本。( )-初级会计师题库
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对于随同商品出售而不单独计价的包装物,企业应按实际成本计入销售费用。( )-初级会计师题库
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当预付账款小于采购货物所支付的款项,收到货物时,差额部分记入“应付账款”科目的贷方。( )-初级会计师题库
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职工出差报销的火车票和餐饮费发票等都属于自制原始凭证。( )-初级会计师题库
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银行存款余额调节表,可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。( )-初级会计师题库
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下列各项中,属于现金流量表中现金等价物的特征的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,不影响企业当期营业利润的有(  )。-初级会计师题库
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下列各项中,关于生产性生物资产的表述中,正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,属于期间费用的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,计入工业企业其他业务成本的有(  )。-初级会计师题库
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企业计提固定资产折旧时,下列会计分录正确的有( )。-初级会计师题库
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下列各项中,应计入其他应付款的有( )。-初级会计师题库
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